1樓：向日葵
看是否本月初增值稅申報時已將此專用發票進行了進項稅額的抵扣，如是本月補記賬務處理即可。如果沒有本月只能含稅入賬不能抵扣稅款了。
進項發票沒有抵扣有兩種情況:
1、已認證未申報;
2、未認證未申報.
對於這兩種情況,國稅局專門出了國家稅務總局公告2023年第78號：增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣。實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書"先比對後抵扣"管理辦法的增值稅一般納稅人，取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
客觀原因包括如下型別：
(一)因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣;
(二)有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中,扣押、封存納稅人賬簿資料,導致納稅人未能按期辦理申報手續;
(三)稅務機關資訊系統、網路故障,導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書,未能及時辦理申報抵扣;
(四)由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職,未能辦理交接手續,導致未能按期申報抵扣;
(五)國家稅務總局規定的其他情形。
2樓：匿名使用者
你看看是不是本月初增值稅申報時已將此專用發票進行了進項稅額的抵扣，如是，本月補記賬務處理即可。
如果沒有 本月只能含稅入賬 不能抵扣稅款了
3樓：匿名使用者
發票認證了，就應該已經抵扣銷項稅了，那你可以補做分錄再入帳就可以了。再做一份報表，企業電子報稅管理系統裡上月的資產負債表和損益表是可以更改的。
4樓：匿名使用者
作廢 重新開具發票
上年增值稅進項發票已認證抵扣並申報納稅，但是由於疏忽未入賬，本年要怎麼處理
5樓：代帳
直接在現在的賬面加上就可以，不必調以前的帳
增值稅發票過期未入賬，怎麼辦？？急
說句實話，其實你是有責任的，如果發票有問題，應該及時退回，讓對方重開。由於你沒有把發票退回去造成發票過期，你如果遇到對方有個厲害點的財務，一定會咬定是你的責任造成發票過期，這樣的話，損失的增值稅進項稅也就要你來承擔了。而由於這種原因造成發票過期，是不能重開發票的。現在也只有祈禱奇蹟出現了。由於跨了月...
上個月已經入賬，發票本月才認證，賬面應該怎麼處理
按理說，發票沒有認證是不應該入賬的，這樣是必然造成增稅稅賬面數與申報數不符，但一方面由於每月報稅時，稅務局只要求申報表上面的勾稽關係，所以你的錯誤處理並沒有影響到你的報稅，另一方面，如果根據收入確認原則，上月你需要確認收入，那未認證的發票就自然被你同時入賬了。所以，你提到的情況是完全有可能發生的。既...
發票已過了認證期應該怎麼辦，增值稅專用發票已過認證期如何處理
發票已過了認證期無需退回重開，可以寫明過期理由，向主管稅務局申請重新認證。國家稅務總局公告2011年第50號 關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告 規定 為保障納稅人合法權益，經 批准，現將2007年1月1日以後開具的增值稅扣稅憑證未能按照規定期限辦理認證或者稽核比對 以下簡稱逾期 抵扣問題公告如下...