1樓:匿名使用者
你好!根據資產負債表、現金流量表、收入支出表三張表上的資料,至少兩年版的,進行權各個財務指標的計算就可以了,不過要根據你分析的物件和你想要知道這個公司的什麼資訊(比如是新創立的專案、上市公司,還是醫院等)來適當確定你分析的側重點。或者找一個杜邦分析法的excel模板,照著上邊改就行,更方便常用。
希望能幫助到你
怎麼運用杜邦財務分析體系來分析財務問題?
2樓:匿名使用者
1.從權益報酬率開始,根據會計資料(主要是資產負債表和利潤表)逐步分解計算各指標;
2.將計算出的指標填入杜邦分析圖;
3.逐步進行前後期對比分析,也可以進一步進行企業間的橫向對比分析。
杜邦分析法中的幾種主要的財務指標關係為:
淨資產收益率=資產淨利率(淨利潤/總資產)×權益乘數 (總資產/總權益資本)
而:資產淨利率(淨利潤/總資產)=銷售淨利率(淨利潤/總收入)×資產週轉率(總收入/總資產)
即:淨資產收益率=銷售淨利率(npm)×資產週轉率(au,資產利用率)×權益乘數(em)
在杜邦體系中,包括以下幾種主要的指標關係:
(1)淨資產收益率是整個分析系統的起點和核心。該指標的高低反映了投資者的淨資產獲利能力的大小。淨資產收益率是由銷售報酬率,總資產週轉率和權益乘數決定的。
(2)權益係數表明了企業的負債程度。該指標越大,企業的負債程度越高,它是資產權益率的倒數。
(3)總資產收益率是銷售利潤率和總資產週轉率的乘積,是企業銷售成果和資產運營的綜合反映,要提高總資產收益率,必須增加銷售收入,降低資金佔用額。
(4)總資產週轉率反映企業資產實現銷售收入的綜合能力。分析時,必須綜合銷售收入分析企業資產結構是否合理,即流動資產和長期資產的結構比率關係。同時還要分析流動資產週轉率、存貨週轉率、應收賬款週轉率等有關資產使用效率指標,找出總資產週轉率高低變化的確切原因。
如何將杜邦分析法運用到公司的財務
3樓:林依然
淨資產回報率 = 資產回報率 * 財務槓桿
資產回報率 = 銷售利潤率 * 資產週轉率
財務槓桿 = 總資產 / 所有者權益
從該杜邦分析法的模型可以明確對於一個公司業績反映將通過銷售回報、資產回報和財務槓桿調節體現的。這個模型能夠給出很好的啟示,在公司管理過程中,可以依據這種層層分解的方法來進行各個部分的分析,並能夠解決問題的思路。具體的使用領域在於:
定期或不定期的財務分析,價值樹的分析方法,可以將影響淨資產回報率的各個關鍵因素邏輯關係體現在淨資產回報率這個綜合性的指標裡;財務分析人員可以依據該價值樹層層對公司財務進行分析,並且這種分析邏輯性較強,也比較全面;
結預算管理的方法,可以很好的體現實際情況和預算情況的差異而導致對於整個淨資產回報率的影響。
在確認關鍵業績指標,特別是運用財務指標反映公司業績時,能夠很好幫助確認關鍵業績指標和關鍵成功因素對於綜合指標的影響,在運用平衡積分卡等管理技術進行業績管理中體現得比較明顯;
4樓:江菊祈嬋
將若干個用以評價企業經營效率和財務狀況的比率按其內在聯絡有機地結合起來,形成一個完整的指標體系,並最終通過權益收益率來綜合反映。杜邦分析法有助於企業管理層更加清晰地看到權益資本收益率的決定因素,以及銷售淨利潤率與總資產週轉率、債務比率之間的相互關聯關係,給管理層提供了一張明晰的考察公司資產管理效率和是否最大化股東投資回報的路線圖。
怎樣運用杜邦分析體系分析企業財務報表?
5樓:匿名使用者
杜邦財務分析評價抄
體系是由美國bai杜邦公司創造的財du務分析方法(the du pont system)。zhi
杜邦財務分析評價體系dao以權益淨利率為核心,它是所有比率中綜合性最強、最具有代表性的一個指標。進而將權益淨利率進行分解銷售淨利率、資產週轉率和權益成數,分解之後,可以衡量權益淨利率這一項綜合性指標發生升降變化的具體原因。
權益淨利率=資產淨利率* 權益乘數
資產淨利率=銷售淨利率*資產週轉率
所以:權益淨利率=銷售淨利率*資產週轉率*權益乘數
銷售淨利率、資產週轉率和權益成數這些指標可以從資產負債表和收益表中取得。
杜邦財務分析評價體系的作用是解釋指標變動的原因和變動趨勢,為採取措施指明方向
6樓:匿名使用者
杜邦財務分析體系的幾個主要公式是:
淨資產收益率 = 銷售淨利率×資產內週轉率×權容益乘數淨資產收益率 = 淨利潤/淨資產;
淨資產收益率 = 權益乘數×資產淨利率;
權益乘數 = 1/(1- 資產負債率);
資產負債率 = 負債總額/資產總額;
資產淨利率 = 銷售淨利率×資產週轉率;
銷售淨利率 = 淨利潤/銷售收入;
資產週轉率 = 銷售收入/平均資產總額。
杜邦分析的要點:首先,淨資產收益率是一個綜合性極強的投資報酬指標,決定因素主要是資產淨利率和權益乘數。其次,資產淨利率是影響淨資產收益率的關鍵指標,把企業一定期間的淨利潤與企業的資產相比較,表明企業資產利用的綜合效果。
再次,權益乘數表示企業負債程度,受資產負債率影響。企業負債程度越高,負債比率越大,權益乘數越高,說明企業有較高的負債程度,給企業帶來較多的槓桿利益,同時也給企業帶來了較多的風險。
如何通過杜邦分析法對企業進行分析
7樓:free快樂的櫻桃
杜邦分析法(dupont analysis)是利用幾種主要的財務比率之間的關係來綜合地分析企業的財務狀況。具體來說,它是一種用來評價公司贏利能力和股東權益回報水平,從財務角度評價企業績效的一種經典方法。其基本思想是將企業淨資產收益率逐級分解為多項財務比率乘積,這樣有助於深入分析比較企業經營業績。
由於這種分析方法最早由美國杜邦公司使用,故名杜邦分析法。
事件分析法的事件分析法的步驟,因素分析法是一種定性分析方法。
用事件分析法來研究某事件的發生對組織價值的影響以及影響程度，通常需計算超常收益，因此其基礎性步驟是設計和選擇計算正常收益的模型。一個完整的事件分析法包括以下七個步驟 1 事件定義 event definition 包括定義所關注的事件及事件視窗的長度，這也是事件分析法最為核心和關鍵的步驟。一個完整的...
時域分析法，根軌跡法和頻域分析法有什麼區別
時域分析法是 以閉環主導極點為思想,目的在於分析系統的動態效能,即各種調節時間 超調量等等.根軌跡法是以閉環特徵方程在s平面的分佈,研究系統穩定性的 因為當極點跑到右半平面,系統將會不穩定 頻域分析法則是針對不同頻率正弦波輸入的響應的,其思想在於任何的輸入訊號,經過傅立葉變換都可以分解成許多諧波之和...
因子分析法和主成分分析法的區別與聯絡
一 方式不同 1 因子分析法 通過從變數群中提取共性因子 2 主成分分析法 通過正交變換將一組可能存在相關性的變數轉換為一組線性不相關的變數，轉換後的這組變數叫主成分。二 應用不同 1 因子分析法 主要應用於市場調研領域，在市場調研中，研究人員關心的是一些研究指標的整合或者組合，這些概念通常是通過等...