請問各位大俠,在營業稅金及附加期末借方貸方數不一致的情況下,利潤表中營業稅金及附加應該填那個數啊

2021-03-28 23:34:42 字數 813 閱讀 3222

1樓:匿名使用者

如:當期有營

業稅收入時,計提營業稅

借:營業稅金及附加

貸:應交稅費-應交營業稅

期末結轉時損益時:

借:本年利潤

貸:營業稅金及附加

在報完稅,繳納了營業稅款時:

借:應交稅費-應交營業稅

貸:銀行存款

營業稅金及附加借貸方不一致,說明你在期末結轉的時候出了問題,應當結平的。如果實在有特殊情況,利潤表中應當填貸方數。因為它代表你具體往本年利潤當中實際結轉的數。

2樓:註冊華銘信

營業稅金及附加本期發生額與應交稅費(應記入營業稅金及附加科目下的稅種)的貸方的本期發生額是一致的。

應交稅費(應記入營業稅金及附加科目下的稅種)的借方,登記實際交納的應交稅費(應記入營業稅金及附加科目下的稅種),貸方登記應交未交的應交稅費(應記入營業稅金及附加科目下的稅種)。

3樓:敞篷熊啊

營業稅金及附加是損益科目,不應有期末餘額,一般來說是由於結轉方向錯誤造成借貸不一致,建議檢查下計提及結轉使用的借貸方是否準確,才能判斷報表中填列資料。

會計分錄如下:

當期有營業稅收入時,計提營業稅

借:營業稅金及附加

貸:應交稅費-應交營業稅

期末結轉時損益時:

借:本年利潤

貸:營業稅金及附加

在報完稅,繳納了營業稅款時:

借:應交稅費-應交營業稅

貸:銀行存款

所以,營業稅金及附加借方為計提,貸方為結轉,建議按照上述分錄檢查,希望對你能有幫助。

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