1樓：笨菜鳥
我的體會是：“調錶不調賬”。
因為在實際操作中，有些客戶、或者**商的往來結算，往往不是始終保持借方餘額或者貸方餘額，出現借、貸方餘額轉換是經常發生的。特別是既有供貨業務，也有購貨業務的客商，在結算中，出現借、貸方餘額轉換是經常的。
調錶的過程是比較容易的。用友會計軟體，主要是在資產負債表中調整。當我們設定“預收賬款”專案公式時，預收賬款的餘額加上應收賬款的貸方餘額部分：
主要是在“賬務函式”介面，科目欄中選擇“應收賬款”科目，在“方向”（後面下拉選單中有“預設”、“借”、“貸”三個選擇項）中選擇“貸”。
當我們設定“預付賬款”專案公式時，預付賬款的餘額加上應付賬款的借方餘額部分：主要是在“賬務函式”介面，在科目欄中選擇“應付賬款”科目，在“方向”（後面下拉選單中有“預設”、“借”、“貸”三個選擇項）中選擇“借”。
（參加討論）
2樓：張公
如果你是執行“小企業會計制度”的，那麼你的前任會計不設預收預付科目是對的，你也可以不設預收預付科目，（因為小企業會計制度中沒有預收預付科目）。你只要將應收款中的負數返到應付款，將應付款中的負數返到應收款，就可以了。你可以在接收時直接調整後錄入，如果在錄入後調整就得做分錄。
資產負債表裡的應收賬款和應付賬款為負數怎麼辦？怎麼調報表啊
因為那時候bai應付賬款已經成了預du付賬款。債表中zhi應付賬款一欄會出dao現負版數原因 1.有進權行重分類，應付賬款中如果出現借方數，要重分類到預付賬款。2.付賬款出現負數，其實質意義是預付賬款，也就是不是負債，而是資產，不是應付未付，而是已經預付了。財務賬上可以不用設預付賬款，但對外報出的報...
資產負債表裡的應收賬款和應付賬款為負數怎麼辦？怎麼調報表啊
因為那時候應付賬款已經成了預付賬款。債表中應付賬款一欄會出現負數原因 1.有進行重分類，應付賬款中如果出現借方數，要重分類到預付賬款。2.付賬款出現負數，其實質意義是預付賬款，也就是不是負債，而是資產，不是應付未付，而是已經預付了。財務賬上可以不用設預付賬款，但對外報出的報表需要做紅字重分類處理。即...
資產負債表允許有負數麼，資產負債表應收賬款可以是負數嗎
資產負債表允許有負數，當期資產發生數可能是負數，也就是資產的減少，比如其他資產都沒有增加，而計提了折舊，這樣固定資產淨值就減少了。但是期末資產總額不得為負數，資產 負債 所有者權益，如果資產為負數肯定是帳做錯了。應收不可能是負數，應收科目只能貸方衝減借方，多出的部分應該做預收賬款。比如，銷售某公司一...