1樓：匿名使用者
1、專票認證後做：
借：原材料（包裝物等）
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等
2、不過，需要注意如果認證後不符或因不能抵扣等原因的話，那就做進項轉出科目
借：原材料等
貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出
3、對於進項票未認證，其做賬如下：
借：庫存商品（或者原材料等）
應交稅費-待抵扣進項稅額（執行企業會計準則，若不是則為「待攤費用－待抵扣進項稅額」
貸：應付賬款（或者銀行存款等）
等到認證後再做具體的賬務處理。
依據《關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》：
十、自2023年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
2樓：
你兩個月前做的分錄應該是估價入賬的分錄，本月只要沖銷兩個月前的分錄，這個月按照實際抵扣的做分錄就可以了
3樓：小鈴鐺
發票認證後，會計的分錄要當時付款和收貨時的數對應。
當月取得的發票，當月認證並抵扣；
會計分錄為：
借：原材料
應交稅金—應交增值稅（進項稅額）
貸：現金（或銀行存款等）
沒有認證的發票，暫時不入帳。可以用筆記本另外記下，以免有遺漏。
4樓：匿名使用者
你當時付款和收貨時是怎麼做的啊？ 你要和那個付款和收貨對起來的。
5樓：匿名使用者
衝你你付款時的分錄就可以了。
6樓：
應該不會有問題，發票可在開據日期3月內認證。
借：原材料
應交稅金
貸：應付賬款或現金.銀行
會計分錄怎麼做，這個會計分錄怎麼做
借 消耗性生物資產 幼畜及育肥畜 小羊羔 貸 農業生產成本 具體賬務處理請參照 農業企業會計核算辦法 四 本辦法所稱生物資產，指農業活動所涉及的活的動物或植物。生物資產應分為消耗性生物資產和生產性生物資產。消耗性生物資產是指將收穫為農產品或為 而持有的生物資產，如玉米和小麥等莊稼 用材林 存欄待售的...
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會計分錄是什麼？會計分錄怎麼做？某企業的會計處理 1月15日。借 銀行存款 10000 貸 實收資本 a公司 10000 7月1日。借 銀行存款 60000 貸 短期借款 60000 7 12月計提利息 借 財務費用 60000 8 2 貸 應付利息60000 8 2 第一步 1月15日取得投資款。...