1樓：life陪讀
會計每月做賬流程： 每個財務人員都應該瞭解會計做帳流程，更應該瞭解相關的財務軟體，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均採用資訊化管理，你應該知道如何使用軟體和如何設定，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機完成：憑證-彙總-明細賬-總賬-各種報表。
首先，瞭解財務流程是非常有必要的。
一、大致環節：
1、根據原始憑證或原始憑證彙總表填制記賬憑證。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表
5、根據科目彙總表登記總賬。
6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。 如果企業的規模小，業務量不多，可以不設定明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。
而總賬中的數額是直接將科目彙總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目彙總表。如果業務相當大。
也可以一天一編的。
二、具體內容：
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字後你在做），然後月末或定期編制科目彙總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，淨值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。
就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目彙總表之後，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總髮生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。
第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。 轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅.
計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證. 借 所得稅 貸 應交稅金--應交所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅 所得稅雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，採用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，採用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的。
4、最後根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等），負債（應付票據，應附賬款等），所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積）科目的餘額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額），編制資產負債表。根據總賬或科目彙總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。 關於主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.
因為稅控機會列印一份**，上面會有具體的數字。
5、裝訂憑證,填寫報表附註,進行財務分析。
6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬餘額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。
另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。
三、報表問題：
企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。
在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，製造等費用月末沒有餘額，結帳方法採用表結法下，損益科目月末可留餘額；製造費用如果有餘額，是屬於在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。
細節補充：
1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2023年1月1日以後註冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報
2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）
3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。
凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。
4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金
5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本
6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提後再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.
7、現金一般從「基本存款戶」中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金，如有特殊情況方可。
8、差旅費的開支範圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
9、出納日記賬儲存25年 幾個很有用的分錄：
1、現金長款 借：現金 貸：待處理財產損溢 借：待處理財產損溢 貸：營業外收入（注：無法查明原因）
2、現金短款 借：待處理財產損溢 貸：現金 借：其他應收款——應收現金短缺款（個人） ——應收保險賠償款 管理費用——現金短缺（注：無法查明原因） 貸：待處理財產損溢
3、提取福利費 借：生產成本 營業費用 管理費用 貸：應付福利費
4、計提工會經費 借：管理費用——工會經費 貸：其他應付款——工會經費
5、計提職工教育經費 借：管理費用——職工教育費 貸：其他應付款——職工教育費
6、支付工資 借：應付工資 貸：現金 應交稅金——應交個人所得稅 其他應付款 其他應收款（代扣款項）
7、計提城建稅 借：主營業務稅金及附加/其他業務支出 貸：應交稅金——應交城建稅
8、計提教育費附加 借：主營業務稅金及附加 貸：其他應交款——教育費附加
9、印花稅 借：管理費用/待攤費用 貸：應交稅金——印花稅
根據具體問題型別，進行步驟拆解／原因原理分析／內容拓展等。
具體步驟如下：／導致這種情況的原因主要是……
2樓：小碟雲財務軟體
如果用智慧版的財務軟體做賬，做賬的流程會跟簡單，而且做賬速度會比傳統軟體要快！
1.填空式做賬——只需錄入來往和金額，憑證一鍵生成填空式做賬
錄入金額後，一鍵生成憑證。
一鍵生成憑證
檢視憑證
然後呢，可以列印憑證，是不是超簡單？
2.各類報表自動生成
現金日記賬；銀行日記賬；總賬；三欄明細賬等等應有盡有。
各類報表
3.複核下，看看有沒有錯誤
4.納稅申報
會計每月做賬流程是什麼
3樓：她是我的小太陽
會計流程就是由做憑證開始到編制會計報表這一過程，也叫會計迴圈。簡單點說就是根據原始憑證做記賬憑證，再根據記賬憑證記明細賬，接著彙總，然後根據彙總表記總賬，最後依據總賬進行報表。
一、每個月會計工作的基本流程如下：
二、具體流程詳細情況如下：
步驟一、給原始憑證分類
首先，拿來原始憑證後，要檢查是否合乎入賬手續。
一張完整的原始憑證需要簽上經辦人、證明人、單位負責人。最初拿到單據的人就是經手人，要先簽字，然後拿到財務部門鑑定這張票據是否正規，如果是發票，要檢查是否有稅務監製章，然後看以下四點：
1、付款單位的名稱、填制憑證的日期、經濟業務內容、數量、單位、金額等要素是否完備;
2、大小寫金額是否一致，與剪口處是否相符;
3、是否有開發票單位的簽章;
4、是否有相關人員的簽名。
開發票的時候也要注意這些，金額前要加人民幣符號「￥」封住。
注意：如果一次報銷的票據太多，比如飛機、車、船票，購買機票、車票的延伸服務費和手續費，郵電手續費，定額餐飲發票，過路過橋費，停車、洗車費等小型零散的發票，必須使用貼上單。會計要複核經手人填報的金額是否正確、票據是否合格，不許用白條子入賬。
白條子指的是什麼呢?就是你購貨或消費的時候，收到的原始憑證是一些收據之類的，不是稅務部門監製的，也就是沒有稅務監製章，常說不是正規發票，在本企業可以入賬算費用，但是稅務部門不承認，他不允許你當作支出抵扣，計提所得稅的時候都要調整出去。
這些票據在財務這裡檢查合格了，還要拿到同意這項支出的部門經理簽字，然後總經理簽字，最後再拿到財務部做賬務處理。企業自己都有自己的管理制度，也不盡相同，但正常的手續應該是這樣的。
會計拿來這些原始憑證後，按時間順序排好，再按會計要素分類，就是分析出屬於哪類的經濟業務，然後確定會計科目，找準借貸方，就可以做記賬憑證了。
步驟二、編制記賬憑證：根據原始憑證的分類，就可以做憑證了，憑證也叫傳票。
拿到一張1 000元的借條，根據它做記賬憑證。先寫日期，再寫摘要，寫上科目，寫上金額，附憑證有幾張原始憑證，就填幾張。
記賬憑證編寫完畢，還要進行稽核，因為都是自己做的，一不留神可能就出錯。
步驟三、登記賬簿：憑證稽核無誤後，就應該登記賬簿了。
先給憑證按時間順序編號，再根據記賬憑證上的科目，逐筆登記到對應的賬簿上。
賬簿中只有現金和銀行存款日記賬要做到日清月結，現金賬的餘額要和庫存也就是保險櫃中的現金數目核對，銀行賬的餘額要和銀行對賬單定期核對，其他的明細賬是每個月結一次就行了。
記賬時和做憑證一樣，字型要工整，要讓別人也能認出來，數字金額要斜著寫，寫在格的二分之一處，一是好看，二是為了改錯留有餘地。在學校的時候，有專門的練習本，不知道現在有沒有了。
記賬憑證做完了，記賬就是抄賬，把憑證上的內容抄到賬簿上就完事了，很簡單。
步驟四、彙總：就是把記賬憑證的科目和金額彙集到一起，一般看積累的憑證有到看看夠兩三公分厚了，就進行一次彙總。
彙總的順序是：按憑證上的編號排好順序，然後根據憑證上的科目做丁字賬一個科目一個科目的抄寫，最後合計，看借方總合計數是否等於貸方總合計數，相等了，說明平了，然後把資料抄寫在記賬憑證彙總表上。要是不相等說明你做錯了。
彙總不平，不是抄寫錯了，就是數字打錯了，或者借貸方寫反了，一查就出來了，所以做會計的一定要細心，會省很多麻煩。
步驟五、登記總賬：根據試算平衡的記賬憑證彙總表，登記總賬。登記總賬和明細賬有點不同，在明細賬上，借方、貸方各自記一行，而總賬是借貸方在一行上。
還有，明細賬是按照憑證記的，總賬是按著彙總登記的。如果業務量小，一個月彙總一次，登記一次總賬就可以，這些都看具體的情況。
順便說一下總賬和明細賬的關係。它們是相互制約的關係。總賬，就是記各個明細賬總數的，明細賬，是總賬的細分類。
總賬記的是會計的一級科目，而明細賬除了一級科目，還有二級科目，比如固定資產一級科目，固定資產的專案就是它的二級科目。還有費用帳、低值易耗品賬、應交稅金賬等等。
到了月末，各個明細賬的餘額必須等於相對應的總賬餘額，如果不等，那多半是明細賬記錯了或記落了。造成的差錯可能是記錯借貸方了，或者記錯科目了，或者數字寫錯了，隨著經驗的積累，發現錯誤，很快就能找到，這一點也能衡量出會計對業務的熟練程度，都說會計有經驗，也指的是這個，就像有經驗的老大夫，看一眼病人，大概就知道哪兒不對勁。
步驟六、對賬、結賬：記完總賬就該對賬和結賬了，只要憑證是正確的，登記完的賬也應該是正確的，現在用財務軟體的，這個可以保證，但是手工記賬，就不保了，因此要經常對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符、賬表相符。結賬就是結算出把一段時間內本期的發生額合計和餘額，然後將餘額結轉下期或者轉入新賬。
步驟七、編制會計報表：記完總賬後，試算平衡了，就可以編制財務會計報表了。會計三大報表之間的勾稽關係如圖表示：
會計每個月要做的整個流程就是這樣。
財務做賬的整個流程，會計做賬流程
計提工資時 借 生產成本。借 製造費用。借 銷售費用。借 管理費用。貸 應付職工薪酬 員工工資。工資扣社保及個稅 借 應付職工薪酬 員工工資。貸 管理費用 社保費 視各企業做法略有不同 貸 應交稅費 應交個人所得稅。福利費轉至費用 如有 借 製造費用 銷售費用 管理費用。貸 應付職工薪酬 員工福利。...
會計做賬每個月都要做哪些報表
理論上會計應該出具的財務報告包括 資產負債表 利潤表 現金流量表 所有者權益變動表 附表及會計報表附註和財務情況說明書。實際操作中一般只有資產負債表和利潤表需要編制，這兩個表報稅時要用。其他的表一般只有融資 審計的時候才需要。報稅時一般需要填的是 國稅局，增值稅納稅申報表 每月報 企業所得稅預繳納稅...
會計做賬的詳細流程是什麼，新手會計整個做賬的流程是什麼？
會計做帳流程 1 根據出納轉過來的各種原始憑證進行稽核，稽核無誤後，編制記賬憑證。2 根據記賬憑證登記各種明細分類賬。3 月末作計提 攤銷 結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總帳。4 結賬 對帳。做到帳證相符 帳帳相符 帳實相符。5 編制會計報表，做到數...