1樓：匿名使用者
你們這個是不應該走到以前年度損益調整的。
因為這個在以前年度也不影響你們的損益的。
你們只是在補以前年度沒有走的賬，也就是說，以前是誰拿的錢交的押金，這個賬得補上，得補上。
借：銀行存款
貸：其他應付款
再補一個
借：其他應收款
貸：銀行存款
這樣的科目，現在你們才有辦法來處理這個賬。
2樓：匿名使用者
同意ssueeq 的說法,別走以前年度損益調整
3樓：懷躍折冬卉
1、調整上年多記成本時
借：庫存商品
3342.04
貸：以前年度損益調整
3342.04
2、結轉時
借：以前年度損益調整
3342.04
貸：利潤分配--未分配利潤
3342.04
3、編制2023年1月份資產負債表時，要調整「存貨」、「未分配利潤」欄的年初數。即：
（1）存貨欄年初數加上
3342.04
（2）未分配利潤欄年初數加上
3342.04
2012-01-31
14:22
補充問題
請問，是在2023年1月份的帳裡調整嗎？
1、如果上年的帳還沒有結完，可以在2023年12月份補做一張紅字沖銷憑證，將多結轉的成本進行沖銷。即：
借：主營業務成本
3342.04（紅字）
貸：庫存商品
3342.04（紅字）
2、如果上年的帳已結完，就在2023年1月份進行調整，要通過「以前年度損益調整」科目了。
4樓：禰慈鐵雪峰
將以前年度損益調整
的餘額調整至
利潤分配
-未分配利潤
5樓：塔湛軍凡巧
補交稅不用以前年度損益調整科目，只要交稅，轉到利潤分配就可以。
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