1樓：諾諾百科
一張藍字發票可以對應多張紅字發票，一張紅字發票不能對應多張藍字發票。部分衝紅的金額不超過對應的藍字發票金額可以按照下列檔案執行。
國稅總局2016第47號《關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱「專用發票」）後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：
（一）購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱「新系統」）中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》（以下簡稱《資訊表》，詳見附件），在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，
應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
購買方取得專用發票未用於申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用於申報抵扣並將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開並上傳《資訊表》。銷售方填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
（二）主管稅務機關通過網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有「紅字發票資訊表編號」的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
（三）銷售方憑稅務機關係統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。
（四）納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。
擴充套件資料：
一、購買方
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
二、銷貨方
由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證影印件報送主管稅務機關備案。
2樓：和創財稅
增值稅專用發票衝紅如何處理？
怎麼開具紅字沖銷發票時資訊表編號怎麼填寫流程
3樓：檸萌的滾燙生活
專用發票紅字發票開票流程
一、購方申請流程
1、進入開票軟體後，點選左上方「發票管理---紅字發票資訊表---紅字增值稅專用發票資訊表填開」，如下圖。
2、點選「購買方申請---已抵扣---確定」，如下圖。
3、進入資訊表填開介面，將銷方企業資訊、商品資訊（數量、金額為負數，單價為正數；右上角「**」按鈕用來切換含稅與不含稅）錄入完整，點選右上角「列印」。如下圖。
4、選擇「不列印」，如下圖。
5、彈開介面點選「取消」（如果還有多張發票需要填開，可以點選『確定』），如下圖。
6、再次點選左上方「發票管理---紅字發票資訊表---紅字增值稅專用發票資訊表查詢匯出」，如下圖。
7、進入介面後，選中已開具資訊表，點選「上傳」（可多選），點「確認」，如下圖。
8、待資訊表描述變為「稽核通過」，資訊表編號有資料即可。將資訊表編號交給銷方開具負數發票。
拓展資料
負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。使用電腦開票系統開票時，千萬要注意，增值稅普通發票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發票要開負數發票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規。
4樓：語欣
專用發票紅字發票開票流程
開具紅字增值稅專用發票資訊表怎麼匯出
5樓：龍泉
首先 申請單匯出-----輸入查詢月份----月份為（本年你要查詢幾月就幾月）----匯出-----紅字發票申請單張數 -----點確定-----儲存到桌面 。
購買方獲得的專用發票認證相符且已進行了抵扣，之後因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出。
在開票系統裡做《紅字更正申請單》，出具《紅字開具申請單》、將資料上傳自國稅**（插入ca→國稅**→網上辦稅→進入網上申報系統→我的資訊→我的辦稅事項→其他申報事項→紅字發票檔案上傳→上傳《紅字發票申請單》電子檔。）
開具紅字增值稅專用發票流程
6樓：
（1）首先由納稅人在增值稅發票管理新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》。
（2）主管稅務機關通過網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有「紅字發票資訊表編號」的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
（3）銷售方憑稅務機關係統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。
（4）納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。
擴充套件資料
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
金稅盤如何開紅字發票資訊表怎麼上傳
7樓：專業解答王律師
回答開票軟體上匯入紅字發票資訊表的具體步驟如下：
1、首先我們開啟軟體，點選開啟發票管理中的紅字發票管理，之後選擇增值稅專票紅字資訊表填開。
2、然後我們在彈出來的視窗中點選選擇實際的情況，點選下一步。
3、然後我們在彈出來的視窗中點選填寫發票資訊，之後點選儲存即可。
更多3條
開具紅字增值稅專用發票是否可以使用紅衝發票的一部分？
8樓：匿名使用者
開具增值稅專用發 票後，發現貨物質量問題，經購銷雙方協商，部分銷貨退回或給予折讓，這個時候開具紅字增值稅專用發票，就是紅衝原增值稅專用發票中的一部分。
如果是其他資訊或稅率錯誤，則需要紅衝原發票的全部。
紅衝發票，就是衝減原銷項，然後開具正確的發票重新入帳，跨月的就需要開紅字發票了。紅衝就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證衝了，然後再重新再做一張正確的憑證就可以了。
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