1樓：小火柴工作室
如果不開400元收據給對方，以後也不一定真的繳納社保，等於是把已經計提但未領取的400元工資衝回。
用轉賬憑證，籃字登賬。
借：應付職工薪酬 400
貸：經營費用 400
從你的問題看，本次沒有涉及到現金進（收取）出（繳納或支付），所以既不能用收款憑證也不能用付款憑證，而是將以前已經計提的經營費用轉回400元。等於是以前計提多了，但實際發的少了。經理說的扣他400元社保，此時並沒有真正發生，所以不涉及現金。
如果給他開出400元收據，以後繳納社保，分錄：
借：應付職工薪酬 400
貸：其他應付款—社保 400
待繳納社保時，此賬戶衝平
借：其他應付款—社保 400
貸：庫存現金 / 銀行存款 400
2樓：匿名使用者
現在是3000 沒領
進成本是
借;營業費用3000
貸：應付職工薪酬3000
支付借：應付職工薪酬3000
貸：庫存現金3000
借：其他應收款400
貸：其他應付款400
借：庫存現金400 （你開了400元收據 就要有400現金的）貸：其他應收款 400
下次支付保險
借：其他應付款400
貸：庫存現金400
不能衝減營業費用 個人的社保 是工資的一部分 是成本 可以稅前扣除的。
3樓：匿名使用者
用收款的記賬憑證
借：經營費用 -400
借：現金 400
4樓：匿名使用者
憑證按正常憑證的做法予以做，可以不用紅字表字，在登記日記賬時再用紅字登記就好了。
可以直接：借：現金 400
貸：經營費用 400。在登記明細賬和日記賬時，用紅筆登記就可以了。
如果貸方是庫存現金，這是什麼憑證
5樓：匿名使用者
付款憑證，但是庫存現金餘額是不可能為負數的，原因就：1、錯數。2、超支出納自己墊付了。
應與白天借款有關，會計報表要調整貨幣資金。增加報表的貨幣資金，同時減少他應收款之類的，分錄：借：
庫存現金，貸：其他應收款。等待查清原因後，再作正確的調整。
首先，要找出現金貸方餘額的原因，比如：記賬錯誤、有現金收入但未開收據而沒法入賬。第一步，根據錯誤原因更正。
比如，記賬錯誤，科目用錯等，使用紅字更正法，如果不涉及損益科目，電腦賬也可以反結賬，更正完畢，再重新結賬。貸方出現庫存現金，估計是你已經收到現金並已經支付相應費用款項，還未在電腦上錄入收到現金的收款收據，結果現金貸方餘額，請檢查！是說明你上期的庫存現金餘額不對，估計你收到現金未記賬，否則不可能出現貸方餘額的。
餘額為貸方，你確定你每筆收入都做進去了嗎？比如說你期初是沒有餘額的，那你現金第一筆應該是銀行提現或者現金銷售，然後你的餘額就應該是借方的了，之後根據現金餘額來做現金帳，現金有借方餘額才可以做付出憑證的，你先檢查一下是不是有什麼現金借方入賬的時間順序錯了，如果是餘額在貸方的話，多出來的付出去的餘額是**來的呢？是公司的錢還是你自己的錢啊？
是公司的錢的話，你肯定是有什麼現金借方沒有做進去，是你自己的錢或者說是老闆的錢的話，你就先做張借款入賬吧。
如果你在開出第一次支票後，餘額出現貸方，那麼說明你要趕緊做收入了，也就是說，你的現金帳現在是支出大於收入了，彆著急，跟你的老闆解釋一下，讓你的老闆把收入轉給你，你做收入的會計分錄，這樣就不會出現貸方餘額了。
現金日記賬上的借方表示現金增加，貸方表示現金減少。如從銀行取出的現金，收到別人交來的現金等，記在借方。報銷付出現金時則記在貸方。
你登記現金賬要根據會計做的憑證來登記，憑證上現金是借方你記借方，是貸方你記貸方。
6樓：匿名使用者
付款憑證，你怎麼搞會計啦
紅字沖銷憑證怎麼做
7樓：金果
1、借：銀行存款(紅字)貸：
主營業務收入(紅字)
貸：應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-增值稅-銷項稅
2、借：本年利潤(紅字)
貸：主營業務收入(紅字)
貸：應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)
借：本年利潤
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-增值稅-銷項稅
8樓：
紅字沖銷法又稱紅字更正法也稱紅字調整法，即先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然後再用藍字編制一套正確的會計分錄。
例如，用支票採購日常辦公用品金額1000元，1、第一筆分錄記成
借：管理費用 1000
貸 現金 1000
2、對賬後發票錯誤
紅字沖銷
借：管理費用 1000（紅字）
貸 現金 1000（紅字）
3、更正
借：管理費用 1000
貸 銀行存款 1000
9樓：禹曾第五樂蕊
一、會計更正的方法有：劃線更正法、紅字更正法和補充登記法。
（1）劃線更正法，又稱紅線更正法。如果發現帳簿記錄有錯誤，而記帳憑證沒有錯誤，純屬記帳時文字的筆誤，應採取劃線更正法更正。更正的方法為：
將錯誤的文字或數位劃一條橫線登出，然後，將正確的數位用藍字或黑字填寫在劃線上面，並由更正人員在更正處簽章。
（2）紅字更正法。又稱紅字沖銷法，適用於以下兩種情況。
①記帳後，如果發現記帳憑證中應借應貸會計科目或記帳方向有錯誤，且記帳憑證同帳簿記錄的金額相吻合。應採用紅字更正法。更正方法為：
先用紅字金額填制一張與原錯誤記帳憑證內容完全相同的記帳憑證，並據以用紅字登記入帳，沖銷原有錯誤的帳簿記錄，然後，再用藍字或黑字填制一張正確的記帳憑證，據以用藍字或黑字登記入帳。
②記帳以後，如果發現記帳憑證中應借，應貸的會計科目、記帳方向都沒有錯誤，記帳憑證和帳簿記錄的金額相吻合，只是所記金額大於應記的正確金額，也採用紅字更正法。更正方法：將多記的金額紅字填制一張與原錯誤記帳證所記的借貸方向、會計科目相同的記帳憑證，有摘要欄註明「沖銷某月某日第
號憑證錯帳」，並據以登記入帳，以沖銷多記金額。
（3）補充登記法，又稱藍字補記法。記帳以後，如果發現記帳憑證中應借、應貸的會計科目與記帳方向都沒有錯誤，記帳憑證和帳簿記錄的金額相吻合，只是所記金額小於應記的正確金額，應採用補充登記法。更正方法：
將少記的金額用藍字或黑字填一張與原錯誤記帳憑證所記的借貸方向一致的記帳憑證，在摘要欄註明「補記某月某日第
號憑證的借帳」，並據以登記入帳，以補記少記金額。
二、4月發現3月的某張憑證金額寫少了，不做紅字沖銷憑證，可以作補充登記憑證。按照上面補充登記法更正就可以了。
10樓：匿名使用者
建議你這樣試試看：
憑證要衝紅，可以錄一張一樣的憑證，金額全部是負數，這張紅字憑證就可以與之前錯誤的那張抵消了。記得在摘要欄備註上原來那張憑證的月份字號，這樣查賬起來就方便多了。
關於錯賬的分類及賬務處理：
一般錯賬分為當年錯賬、以前年度錯賬，調整的總原則：錯賬＋調賬＝正確的分錄
（一）對當期錯賬的調賬方法
1、 一般情況的： 根據正常會計核算調賬，採用紅字沖銷法、補充登記法、綜合賬務調整法予以 調 整。
2、 按月結轉利潤的： 1） 月內發現: 調整錯賬本身即可
2 ) 月後發現: 影響到利潤的賬項還需要先通過相關科目最終結轉到本年利 潤科目調整。
（二）對以前年度錯賬的調賬方法
1、在上一年度決算報表編制前發現的：
可直接調整上年度賬項，對於影響利潤的錯賬須一併調 整「本年利潤」科目核算的內容
2、在上一年度決算報表編制之後發現的：
對於影響利潤的錯賬須一併調整「以前年度損益調整」科目核算的內容
會計紅字衝賬 憑證怎麼做
11樓：匿名使用者
寫一張與此錯誤憑證一模一樣的紅字記賬憑證進行沖銷，然後將正確的專記賬憑證用藍字進
屬行填寫即可。
比方說需要衝掉 借：庫存商品 貸：銀行存款 ，則寫一張一模一樣的憑證，金額用紅字寫，然後將正確的憑證用藍字填寫。
1，紅字沖銷法適用範圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
2，紅字沖銷法又稱紅字調整法，是指先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然後再用藍字編制一套正確的會計分錄的方法，一般用於會計科目用錯等。
3，這種方法適用於會計科目用錯或會計科目雖未用錯，但實際記賬金額大於應記金額的錯誤賬款。一般情況下，在及時發現錯誤，沒有影響後續核算的情況下多使用紅字沖銷法。
12樓：匿名使用者
會計紅字
衝賬憑證就是把以前錯誤的憑證用紅字重做一張相同內的。紅字表示減少容，正負抵消了，這樣就「紅字衝賬」了。
紅字衝賬法又稱紅字更正法，是指用紅字沖銷或衝減原有的錯誤記錄,以更正或調整記賬錯誤的方法。紅字衝賬法按照其沖銷錯賬的程式不同,可分為全額衝賬法和差額衝賬法兩種。全額衝賬法是指將錯賬全部用紅字沖銷,再編制正確的記賬憑證以更正錯賬的方法。
差額衝賬法是指將多記金額予以衝減的更正方法.記賬以後發現記賬憑證中的應借、應貸的會計科目並無錯誤。
13樓：匿名使用者
1、用紅字金額填制抄一張與原錯誤分錄相襲同的記賬bai憑證，分錄如下：du
借：庫存商品（金zhi額紅字）
dao貸：銀行存款（金額紅字）
2、用藍字填制一張正確記賬憑證，其分錄如下：
借：預付賬款
貸：銀行存款
銀行存款已經支付給客戶了的情況下，按照上面方法做。
14樓：落夢若_紫櫻
先做一筆紅字沖銷的就是和原分錄一樣的但是金額紅字，然後再做一筆正確的金額不是紅字
15樓：流風之夜
你的意思是這筆分錄不應該借 庫存商品的意思嗎？不好單獨衝借方或者貸方的。
1、填一張憑證，用紅字
借：庫存商品 貸：銀行存款
2、再填正確的憑證。
3、登帳
紅字沖銷憑證的寫法，紅字沖銷憑證怎麼做
紅字沖銷憑證 的寫法 紅字沖銷原錯誤憑證，年月日 字 號，按照已做帳的會計憑證流水順序編日期 字 號編寫 借方科目及貸方科目用黑筆按照常規財務規範填寫，借 貸方發生金額需要用紅字填寫。除了金額用紅字外，其他都用黑字填寫。紅字沖銷法 紅字調整法 是先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然...
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買一個現金日記賬本，根據每天盤點的實際現金填列就行了 出納怎麼做現金日記賬 現金日記賬 cash journal 用來逐日反映庫存現金的收入 付出及結餘情況的特種日記賬。具體做現金日記賬的方法如下 1 根據複核無誤的收 付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收 付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細...
庫房租賃怎麼做賬？倉庫的租金，怎麼做記賬憑證？
10月25日付款15000時。借 待攤費用 房租 12000 借 其他應收款 房屋押金 3000 貸 銀行存款 15000 10月份攤銷房租。借 管理費用 租賃費 貸 待攤費用 11月12月攤銷房租。借 管理費用 租賃費 8000 貸 待攤費用 8000 1月1日至24日攤銷房租。借 管理費用 貸 ...