1樓：匿名使用者
根據你的提問，稅務機關認為你們有收入不入帳的問題，這些收入應該繳納增值稅17元，即有100的收入沒有入帳，現在稅務機關要求你們補增值稅、補企業所得稅，所以分錄應該這麼做：
1、補收入和補增值稅
借：應收賬款117
貸：以前年度損益調整100
貸：應交稅金－應交增值稅17
2、結轉上年的收入
借：以前年度損益調整100
貸：利潤分配－未分配利潤100
3、補提上年的所得稅
借：利潤分配－未分配利潤100×33%
貸：應交稅金－所得稅100×33%
4、補交增值稅和所得稅
借：應交稅金－所得稅100×33%
借：應交稅金－應交增值稅17
借：營業外支出－滯納金
貸：現金、銀行存款
因為現在專管員要求你補繳納增值稅、補計算收入，所以，對09年的企業所得稅有影響的，你報企業所得稅申報表的時候要調整這部份的收入。
滯納金是不可以在企業所得稅前扣除的。
2樓：匿名使用者
認為你們交稅少了，就讓你們補稅，從稅收徵管上說是稅務部門沒有依法徵收。
但是，硬是要你們繳，只能先掛在應交稅金科目中：
借:應交稅金-應交增值稅——已繳增值稅
貨:銀行存款
3樓：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅)貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
4樓：匿名使用者
借:應交稅金-應交增值稅
貨:銀行存款
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