1樓：望天悠
你的分錄沒有問題，所以你們的帳沒有錯。
你申報個稅時本身就是要填寫扣除了社保後的金額，你不口扣系統它就自動生成多交稅了，所以你沒辦法象二樓說的那樣填寫。
所以你填寫彙總清算的時候要填的是帳上的「應付工資」，那就必然會存在差異，其實口徑不一樣而已，存在就存在，稅局有說存在差異是不允許的嗎？他真提出疑義，你可以跟他解析的。
要是你們真是看著差異不順眼，那你們以後就自己帳上處理一下了：
計提工資時，按實發的金額計：
借：管理費用-工資 20000
貸：其他應付款--四金扣款3600
應交稅金-個稅 1500
應付工資 14900
發放的時候：借：應付工資 14900
貸：現金 14900
那反映在」應付工資「的金額就會少了
2樓：嫣然小棉襖
上面的會計分錄是對的，只是個稅申報時按應付工資總額填上就不存在差異了。
3樓：
會計分錄沒有問題。
個稅明細申報時，填寫的工資總額應是包含五險一金的工資總額，與所得稅彙算清繳中的工資總額應該是一致的。明細申報表中單獨有一列可以填寫五險一金扣除額的。另外有一列填寫扣除數2000元。
按照這個填寫就不會有差異了。
個稅申報工資和賬面金額不一樣 5
4樓：海霞榆果米脂山地蘋果
如果申報金額比賬面金額多6萬，用補充更正法，補記工資費用，借：管理費用等 60000
貸：應付職工薪酬 60000
如果申報金額比賬面金額少6萬，用紅字更正法，先衝減原來的憑證，再按正確的金額更正。
借：管理費用 （原來工資費用金額紅字）
貸：應付職工薪酬（紅字）
借：管理費用（正確的金額）
貸：應付職工薪酬（正確的金額）
應付工資總額與實際工資總額
5樓：李超是超帥
應付總額=實發工資+個人所得稅+保險 工資總額當中有一些扣費:如:缺勤、病假之類,不能列入工資總額。工資總額是應付工資貸方發生額，未扣除任何代扣款項前的工資數目。
6樓：斜橋居士
1、應付工資總額是指用人單位應該支付給勞動者的工資報酬（含工資、津貼、獎金等）；
2、實際工資總額是指用人單位在應付工資總額扣除「五險一金」個人承擔部分、個人所得稅等扣款後應支付給勞動者的工資總額。
7樓：似水驕陽
實際工資總額22000，福利費22000*14%
計稅工資按平均人數*1600*2
應付工資餘額12000
8樓：我在百科
大原則：稅務上的工資和會計是不一樣的
1、稅務的工資是實發數，應該把開辦費裡的10000計算進去，即10000+12000＝22000，福利費22000*14%
2、糾正樓上兄弟：外商獨資企業的計稅工資是按實際列支，與1600的標準無關。（可恨吧，要不怎麼要統一所得稅法呢）
3、至於應付工資總額，稅務不管，會計處理也無所謂，只要向樓上說得應付工資餘額12000 就得了
9樓：匿名使用者
我的理解是，十月份工資發放10000元，11月份計提、12月份發放12000元；12月份計提1月份發放12000元。
稅務上並沒有法規明確工資總額是實發數額。但是，由於稅法的原則是「權責發生制」，因此，我認為工資總額應該是計入費用的總額。
至於福利費，應該是據實列支但不能超過14%。也就是說，如果當年實際發生的小於14%不用調整。如果大於14%調整，但不能沒有實際發生而計提。具體可以參考國稅函[1999]709
企業所得稅年報工資支出與個人所得稅工資支出有差額相差3萬多求一份差異原因說明 大致原因我會說明如下：
個稅申報人員和工資表必須一致嗎
10樓：匿名使用者
必須一致，因為個人稅是根據工資表做的
11樓：匿名使用者
現在是金稅三期，必須一致，稅務申報時會要求填寫應付工資，社保，公積金等工資資訊。
所以，財務賬面資料必須和稅務申報資料一致。
12樓：匿名使用者
必須一致，因為稅務申報時會要求填寫應付工資、社保、公積金等工資資訊。
個人所得稅申報的流程：
1.開啟當地個人所得稅申報**，找到個人所得稅申報入口；
2.按照工資表等正確的輸入個人資訊；
3.選擇本次申報的期數，也就是月份；
4.點選新增，輸入工資金額及其他資訊；
5.儲存，一定要記得儲存，匯出申報盤，最好放在桌面，方便查詢與另存u盤。
個稅是按基本工資上，還是按工資總額算？
13樓：格拉騰天然**
按工資總額來計算的。個人所得稅的徵稅內容包含工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼、與任職或受僱有關的其他所得以及勞務報酬、稿酬所得、租賃所得、利息、股息、紅利、偶然所得等。
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條明確規定，應當繳納個人所得稅的專案包含了工資、薪金所得。再依據《關於工資總額組成的規定》第四條規定，工資總額包含了計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼等。因此個稅是按工資總額計算的。
其計算方法是應納稅所得額（月度收入-5000元（起徵點）-專項扣除（三險一金等）-專項附加扣除-依法確定的其他扣除）乘以對應的稅率減去速算扣除數字即為個人所需繳納的個人所得稅。
擴充套件資料：
免徵個人所得稅專案：
1、省級人民**、***部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
2、國債和國家發行的金融債券利息；
3、按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
4、福利費、撫卹金、救濟金；
5、保險賠款；
6、軍人的轉業費、復員費、退役金；
7、按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；
8、依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事**和其他人員的所得；
9、中國**參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
10、***規定的其他免稅所得。
14樓：安靜的女漢子
個人所得稅是按照當月所發工資總額進行計算的。
應納稅所得額 = 工資收入金額 － 各項社會保險費 － 起徵點(3500元)
應納稅額 = 應納稅所得額 x 稅率 － 速算扣除數說明：如果計算的是外籍人士（包括港、澳、臺），則個稅起徵點應設為4800元。
15樓：匿名使用者
按工資總額扣除個人所得稅法規定允許扣除的部分
16樓：匿名使用者
也不一定！ 學校的工資就是按基本工資算的，其他的以獎金的形式發放！
17樓：匿名使用者
個稅是按工資總額及其他收入減去社保四險一金後的餘額來計算
18樓：匿名使用者
按實發工資算.即是最後總額
個人所得稅申報問題，個人所得稅申報有哪些風險 個稅申報需要注意哪些問題
一 退休工資是不用繳納個人所得稅的，那你爸的工資薪金繳納個人所得稅就要二個地方收入的合計來計算的。二 一般是在你爸經常天天在哪一個單位上班的地方合併申報的。三 也可以現在不要去管二處不二處的，到了個人所得稅的彙算清繳時，讓你爸帶上自己的身份證原件去你們那的稅局大廳進行補申報就行。付費內容限時免費檢視...
個人所得稅報表怎麼填，個人所得稅申報表如何填寫
有關專案填報說明 表體專案 本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上,加減納稅調整等金額後計算出 納稅調整後所得 應納稅所得額 會計與稅法的差異 包括收入類 扣除類 資產類等差異 通過 納稅調整專案明細表 a105000 集中填報。本表包括利潤總額計算 應納稅所得額計算 應納稅額計算 附列資料四個部分。1...
個人所得稅，個人所得稅是幾個點
個人所得稅是調整徵稅機關與自然人 居民 非居民人 之間在個人所得稅的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。工資稅，即個人所得稅。因為個人所得稅裡有一項是工資 薪金，故名。根據規定，從2018年10月1日起執行新政策，起徵點調整至5000，計算方法是繳稅 全月應納稅所得額 稅率 速算扣除數...