1樓：東方玉竹
首先要明確，不管有沒有所得稅都要申報，不管你當期損益是正還是負，具體填報方式有紙質報表、u盤申報和網上申報幾種，具體方式可以諮詢你的主管稅務機關。
另外，企業所得稅一般是季度申報並預繳，年度結算後彙算清繳。具體徵收方式有查賬徵收、定率徵收和定額徵收，「查賬」是根據季度（年度較為繁瑣）財務報表申報，並根據你季度經營情況依對應稅率預繳所得稅，「定率」是根據你季度銷售收入與核定的徵稅率，計算並預繳，「定額」是在企業設立之時即由稅務機關核定每期應繳納稅額，這種方法適用於小企業和個體工商戶等。
2樓：霸燈
企業所得稅的徵收方式是分月或按季預繳，年度彙算清繳。按月度或季度繳納的所得稅款就是預繳企業所得稅。假如稅務局核定你公司的企業所得稅是分月預繳，無論你公司是否實現了企業所得稅，都必須按月辦理納稅申報，
3樓：匿名使用者
即使沒有也要做零申報的。
預交所得稅就是按照所得稅法的有關規定，按季（月）就季（月）度的實際利潤額依法定稅率進行申報納稅的行為。
4樓：匿名使用者
企業應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
季度預繳的企業所得稅如何做分錄，請問您季度預繳的企業所得稅如何做分錄
根據 企業所得稅暫行條例 的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。1 按月或按季計算應預繳所得稅額和繳納所得稅時，編制會計分錄 借 所得稅費用 貸 應交稅費 應交所得稅 借 應交稅費 應交所得稅 貸 銀行存款 2 年終按自報應納稅所得額進行年度彙算清繳，計算出全年應納所得稅額，減去已預繳稅額後為...
地稅《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》填表方法
各列次的填報 1.第一部分，按照實際利潤額預繳稅款的納稅人，填報第2行至第19行。其中 第2行至第19行的 本期金額 列，填報所屬月 季 度第一日至最後一日的資料 第2行至第19行的 累計金額 列，填報所屬年度1月1日至所屬月 季 度最後一日的累計數額。2.第二部分，按照上一納稅年度應納稅所得額平均...
所得稅問題
因為數字不大，其實可以直接做為本年度的所得稅費用處理，即借 所得稅 貸 應交稅費 應交所得稅 按規範的賬務處理，分錄如下 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費 應交所得稅 借 利潤分配 未分配利潤 貸 以前年度損益調整 繳納的時候 借 應交稅費 應交所得稅 貸 銀行存款 同時，需要注意的是，以前年度損...