一年中的留底稅可以算全年的稅率嗎

1樓：會計學堂

稅負率可以按當月資料計算衡量，也可以按全年累計數來計算衡量。如果公司每月銷售額都比較穩定的話，按月計算與按年累計計算差別不大；如果是個別月份業績比較好各月月份業績有所下滑的話，建議按月計算比較好。如果一個月繳納增值稅金額較大的話，可在後面月份做調整以達到少交增值稅的目的。

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是徵收率：3%，而對一般納稅人來說，由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低於該比例。

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入。

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額。

假設本月沒有上期留抵稅額，稅負率＝（銷項－進項）/不含稅銷售收入。

增值稅稅負率=實際交納稅額/不含稅的實際銷售收入×100%，某時期增值稅「稅負率」= 當期的「應納稅額」 ÷ 當期的「應稅銷售額」。

2樓：匿名使用者

留抵稅從開具日起不得超過360天抵扣期。

從哪個科目裡能反映全年的留抵稅額是多少，怎樣計算，如果銷項小於進項是不是要將差額留抵，需要做賬嗎

3樓：

從哪個科目裡能反映全年的留抵稅額是多少？

1.從應交稅費的二級科目：應交增值稅的借方餘額得多少資料，就能反映全年的留抵稅額是多少，

計算公式：應交增值稅=銷項稅-進項稅『』

如果是貸方餘額：則反映企業當期應交增值稅；

如果是借方餘額：則反映企業當期留抵稅額；作為期末留抵稅額結轉下期繼續抵扣

2.銷項小於進項本月不用交增值稅，但是要申報，多餘超過銷項的進項部分作為期末留抵稅額結轉下期繼續抵扣。

月底轉應交增值稅做：

借應交稅金-應交增值稅**出未交增值稅）

貸應交稅金-未交增值稅

3.繳稅是做：

借：應交稅金-未交增值稅；

貸：銀行存款

4.如果月底銷項--進項稅=負數，則不用交稅，差額留抵。增值稅做零申表，財務分錄不做處理。