1樓：保險解讀官
一般納稅人和小規模納稅人的區別在：稅率不同、發票許可權不同。
1、稅率不同，小規黃納稅人一般適用3%稅率。一般納說人一般適用5%，9%，13%幾檔稅率。
2、發票許可權不同，一般納稅人銷售貸物只能開具普通發票，不能開具增值稅專用發票，一沒納稅人銷售貨物既可開具普通發票，亦可開具增值稅專用發票。
小規模納稅人是指年銷售額未超過國家規定標準的增值稅納稅人，超過規定標準的納稅人為一般納稅人。
拓展資料：增值稅應納稅額的計算分為以下三種情況：
1、一般納稅人銷售貨物或提**稅勞務，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。因當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足的部分可結轉下期繼續抵扣。計算公式為：
應納稅額=當期銷項稅額一當期進項稅額。一般納稅人因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額，應從發生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減；因購進貨物退出或者折讓而收回的增值稅額，應從發生購進貨物退出或者折讓當期的進項稅額中扣減。一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務，開具增值稅專用發票後，發生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形，應按國家稅務總局的規定開具紅字增值稅專用發票。
未按規定開具紅字增值稅專用發票的，增值稅額不得從銷項稅額中扣減。
2、納稅人進口應稅貨物，按照組成計稅**和規定的增值稅稅率計算應納稅額。組成計稅**和應納稅額計算公式：組成計稅**=關稅完稅**+關稅+消費稅，應納稅額=組成計稅**x稅率。
3、小規模納稅人銷售貨物或者提**稅勞務，按照銷售額和規定的徵收率，實行簡易辦法計算應納稅額，不得抵扣進項稅額。公式為：應納稅額=銷售額x徵收率。
2樓：法妞問答律師**諮詢
1、計稅方法不同
一般納稅人原則上採用一般計稅方法（提供公共交通運輸服務等特定應稅行為的一般納稅人也可選擇簡易計稅方法）。小規模納稅人採用簡易計稅方法。
2、稅率與徵收率不同
一般納稅人適用增值稅稅率（簡易計稅的除外），目前增值稅稅率包括%，0。（2023年4月1日施行）小規模納稅人適用增值稅徵收率，目前增值稅徵收率包括%。
3、增值稅發票使用不同
一般納稅人可以開具和取得增值稅專用發票。除部分國家稅務總局規定的行業（如住宿、建築等8個行業）小規模納稅人可以選擇自行開具專用發票外，大部分小規模納稅人不能自開專用發票，如果需要開具專用發票可以到稅務機關申請代開。
3樓：生活小能手樊姐
親，您好。一般納稅人和小規模納稅人使用發票有以下區別：1、使用發票不同。
小規模納稅人銷售只能使用普通發票，不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票後帳務處理不同。一般納稅人按價款部分入成本，稅款部分入"應交稅金--應交增值稅--進項稅額"帳戶；小規模納稅人則按全額進入成本。2、應交稅金的計算方法不同。
一般納稅人按"抵扣制"計算稅金，即按銷項減進項後的餘額交稅。小規模納稅人按銷售收入除於（1+適用稅率）後的金額再乘稅率計算應交稅金。
4樓：杭州微風企科技
1、小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。
2、一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。
3、稅率的不同：一般納稅人適用的稅率主要有%等幾檔，而小規模納稅人現在一律適用3%的徵收率；
4、發票使用不同：一般納稅人銷售貨物可以開具增值稅專用發票，購進貨物可以取得增值稅專用發票，而小規模納稅人銷售貨物的時候不能開具增值稅專用發票；
5、賬務處理的不同：一般納稅人按價款部分計入成本，稅款部分計入「應交稅金—應交增值稅—進項稅額」賬戶，而小規模納稅人按全額進入成本；
6、應交稅金計算方式不同：一般納稅人按銷項稅額與進項稅額的差額進項納稅，而小規模納稅人按照銷售額乘以增值稅徵收率計算應交增值稅稅額。
小規模納稅人和一般納稅人的區別是什麼？
5樓：律臨齊彪律師
法律分析：1、稅率不同：小規模的稅率基本是3%；一般納稅人的稅率是按照不同行業的標準設定的%不等）
2、小規模納稅人：年應徵增值稅銷售額500萬元；不能正確核算增值稅的三大物件（銷項、進項和應納稅額）， 不能按規定報送有關稅務資料。
3、一般納稅人：年應徵增值稅銷售額＞500萬元；能進行健全的會計核算 能按規定報送有關稅務資料。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》
第二十二條 企業的應納稅所得額乘以適用稅率，減除依照本法關於稅收優惠的規定減免和抵免的稅額後的餘額，為應納稅額。
第二十三條 企業取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免，抵免限額為該項所得依照本法規定計算的應納稅額；超過抵免限額的部分，可以在以後五個年度內，用每年度抵免限額抵免當年應抵稅額後的餘額進行抵補：
一）居民企業**於中國境外的應稅所得；
二）非居民企業在中國境內設立機構、場所，取得發生在中國境外但與該機構、場所有實際聯絡的應稅所得。
第二十四條 居民企業從其直接或者間接控制的外國企業分得的**於中國境外的股息、紅利等權益性投資收益，外國企業在境外實際繳納的所得稅稅額中屬於該項所得負擔的部分，可以作為該居民企業的可抵免境外所得稅稅額，在本法第二十三條規定的抵免限額內抵免。
第二十五條 國家對重點扶持和鼓勵發展的產業和專案，給予企業所得稅優惠。
第二十六條 企業的下列收入為免稅收入：
一）國債利息收入；
二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；
三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯絡的股息、紅利等權益性投資收益；
四）符合條件的非營利組織的收入。
第二十七條 企業的下列所得，可以免徵、減徵企業所得稅：
一）從事農、林、牧、漁業專案的所得；
二）從事國家重點扶持的公共基礎設施專案投資經營的所得；
三）從事符合條件的環境保護、節能節水專案的所得；
四）符合條件的技術轉讓所得；
五）本法第三條第三款規定的所得。
第二十八條 符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
6樓：算盤
1、標準不同。
2、稅率不同。
小規模納稅人：3%（出租、**不動產5%）一般納稅人%。免稅的除外）
3、抵扣進項稅。
小規模：使用普通發票；購進貨物或應稅勞務即使取得了增值稅專用發票也不能抵扣進項。
應交增值稅=銷售額×徵收率。
一般納稅人：銷售貨物或提**稅勞務可以開具增值稅專用發票；購進貨物或應稅勞務可以作為當期進項稅抵扣；
應交增值稅=銷項稅-進項稅。
小規模納稅人和一般納稅人的區別是什麼？
7樓：養浩星源
稅率不同，小規模納稅人適用3%稅率，一般納稅人則為0，6%，9%，13%這幾檔。應徵增值稅銷售額不同，前者一般小於500萬元，後者則大於500萬元。申報期不同，前者以季度為申報期申報納稅，後者則以月為納稅期，另外繳稅計算方式也不同。
分析]準確來說，小規模納稅人是年銷售額在規定標準以下，根據2023年修正的標準，具體數額是年銷售額小於500萬元。而且小規模納稅人通常會計核計不健全，不能按照規定報送有關稅務資料，繳稅按照銷售額乘以增值稅徵收，小規模納稅人通常適用3%稅率。
對於一般納稅人則是指年應徵增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準。另外一般納稅人增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。而且會計核算健全，也能按照規定報送準確稅務資料，其繳稅則按銷項稅額和進項稅額的差額納稅，一般納稅人稅率分為0，6%，9%，13%這幾檔。
建議]無論是小規模納稅人還是一般納稅人，雖說有些不同，但都是各有優缺點，並且還可以互相轉換，具體選擇何種方式可以結合實際銷售情況，再做詳盡考慮。
拓展]由於小規模納稅人經營規模小，並且會計核算不健全，所以很難按增值稅稅率計稅，使用增值稅專用抵扣進項稅額，因此實行按銷售額與徵收率計算應納稅額的建議辦法。這種方法更是簡化方便了小規模納稅人稅收繳納。
如果試點納稅人年銷售額超過標準時，應向主管稅務機關申請增值稅一般納稅人資格認定。一般納稅人可選擇轉登記為小規模納稅人，但是後續如果連續12個月或者4季度年銷售額超過規定標準，則會再轉為一般納稅人，且不能再變。
8樓：孫豔律師
回答一般納稅人：年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的，應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定；年應稅銷售額未超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準以及新開業的納稅人，可以向主管稅務機關申請小規模納稅人資格認定。
計稅方法不一樣，繳納稅率也不一樣。
9樓：律臨張瑩瑩律師
一般納稅人和小規模納稅人具有下列的區別：應稅銷售額是否超過國家規定的標準。如果應稅銷售額超過財政部和國家稅務總局規定標準的，是一般納稅人；未超過的，是小規模納稅人。
法律依據
中華人民共和國增值稅暫行條例》第十一條。
小規模納稅人發生應稅銷售行為，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：
應納稅額=銷售額×徵收率。
規模納稅人的標準由***財政、稅務主管部門規定。
第十二條。小規模納稅人增值稅徵收率為3%，***另有規定的除外。
第十三條。小規模納稅人以外的納稅人應當向主管稅務機關辦理登記。具體登記辦法由***稅務主管部門制定。
小規模納稅人會計核算健全，能夠提供準確稅務資料的，可以向主管稅務機關辦理登記，不作為小規模納稅人，依照本條例有關規定計算應納稅額。
一般納稅人和小規模納稅人的區別
一般納稅人增值稅稅率為17 但是可以抵扣進項稅額小規模納稅人增值稅稅率為3 凡具備以下條件之一的企業，均可申請認定為增值稅一般納稅人 1 開業滿一年的企業，應符合以下條件 1 年增值稅銷售額 包括出口銷售額和免稅銷售額，以下簡稱年應稅銷售額 達到或超過以下規定標準 工業企業年應稅銷售額在50萬元以上...
一般納稅人和小規模納稅人，一般納稅人和小規模納稅人的區別
1 主要從事生產的 年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一般納稅人，一百萬以下的為小規模納稅人。2 主要從事貨物批發零售的 年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模納稅人。小規模與一般納稅人的區別？一般納稅人和小規模納稅人有什麼區別？1 小規模納稅人按照季度申報增值稅，一般納...
一般納稅人和小規模納稅人的區別在哪裡？
小規模與一般納稅人的區別？區別 1 小規模納稅人是指年銷售額未超過國家規定標準的增值稅納稅人，超過規定標準的納稅人為一般納稅人。2 稅率不同，小規模納稅人一般適用3 稅率。一般納稅人一般適用6 9 13 幾檔稅率。3 發票許可權不同不同等。4 抵扣進項稅不同。增值稅的納稅人可分為 一般納稅人和小規模...