1樓：匿名使用者
「賬載金額」是指企業賬面數，「稅收金額」是指按稅收政策的規定範圍內允許稅前列支數申報。
「兩者一致」一般是在特定的規定額度下按實際發生數填列。比如工資薪金，每個公司一般都會有一個核定的工資總額，在此總額數內，公司實際發生數（即「賬載金額」）就等於「稅收金額」數。例如：
核定工資總額100萬元，當年實際發生並在賬上記載為80萬元，此時「賬載金額」與稅收金額都填80萬元，說明這80萬元符合稅收政策規定，可以全部在稅前列支申報，但如果實際發生並在賬上記載為105萬元，那麼「賬載金額」應填105萬元，而「稅收金額」只能填100萬元。這就說明兩者的差額5萬元不能在稅前列支申報，必須調增應納稅所得額。
一般情況下，只要賬載金額沒有超過稅收政策規定的範圍，那麼賬載金額與稅收金額都應該是一致的，也就是稅收金額跟著賬載金額填，只有當賬載金額超過了稅收政策的規定範圍，兩者才會不一致。
2樓：龍泉
企業所得稅年度納稅申報表上賬載金額和稅收金額一致，說明不用進行納稅調整。
賬載金額就是你的會計賬上的金額，稅收金額就是按照稅法規定的金額，因為有些事項稅法規定與會計規定不一致，因此導致稅收申報的時候稅收金額與賬載金額不一致，比如業務招待費，賬上如果是100元，稅法規定只能列支60%，而且不能超過當年營業收入的0.5%，因此稅務申報時只能列支60元，故賬載金額為100元，稅收金額就為60元，剩下的40元就需要在所得稅申報時做納稅調整。
3樓：匿名使用者
帳載金額就是你們賬務上的金額，稅收金額就是稅收法規允許的金額。
舉個最簡單的例字，福利費，你計提發生的數額寫在賬載金額裡。而稅務局允許的工資薪金14%範圍內的，才允許稅前扣除，所以稅收金額是用實際金額和14%的取小值。
4樓：匿名使用者
那是調增整表的上，賬載金額是賬面金額，稅收金額是稅法上允許計入的金額。二者有時不一致差額即為調整額
5樓：匿名使用者
就是實際與申報要一致
企業所得稅年度納稅申報表關於工資薪金支出的賬載金額與稅收金額的問題?
6樓：匿名使用者
不完全一致，如果你是先計提後發放，那麼你的賬載數和稅務上面就有區別，稅法按照實際。
7樓：匿名使用者
如果您的企業正常交了個人所得稅的就是一致的
8樓：窯子男人不解釋
「賬載金額」是指納稅人在計算主表「利潤總額」時，按照會計核算計入利潤總額的專案金額。「稅收金額」是指納稅人在計算主表「應納稅所得額」時，按照稅收規定計入應納稅所得額的專案金額。工資薪金支出中，「賬載金額」填報企業計入「應付職工薪酬」和直接計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼；「稅收金額」填報稅收允許扣除的工資薪金額，對工效掛鉤企業需對當年實際發放的職工薪酬中應計入當年的部分予以填報，對非工效掛鉤企業即為賬載金額，本資料作為計算職工福利費、職工教育經費、工會經費的基數。
9樓：匿名使用者
應該是的，只要稅收金額不小於帳載金額，不要調整稅額的
彙算清繳裡的賬載金額和稅收金額是什麼意思？
10樓：會計學堂官方
一、賬載金額指的是賬冊中實際記載的金額，即實際發生額。稅收金額指的是稅法准許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。
1、賬載金額一般指的是」應付職工薪酬—員工工資「的貸方發生額本年累計數，不是餘額。稅收金額通常指的是與企業簽訂勞動合同、建立勞動關係的，並且已經定期全額申報個人所得稅，這部分人員的工資，即允許稅前扣除的工資額。
2、第2列「稅收金額」填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的財產損失金額。如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列「調增金額」；如本行第1列《第2列，第1列減去第2列的差額的絕對值填入第4列「調減金額」。
二、根據《企業所得稅彙算清繳管理辦法》：
第二條：企業所得稅彙算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定。自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額。
第三條：凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間。
擴充套件檔案； 《會計資料大全》
11樓：麻木
賬載金額是賬冊中實際記載的金額，即實際發生額。
稅收金額是稅法准許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定：企業應當自年度終了之日起五個月內繳納企業所得稅申請表。
12樓：庹甜恬
賬載金額是指實際記錄在賬本上的金額，稅收金額是指按規定可以記入的金額。
例如：職工福利費支出，賬上開支了4576元，則賬載金額記4576元。按稅法規定，職工福利費稅前列支不得超過工資薪金總額的14%准予扣除，本年工資為940748，那麼稅收金額為940748*14%=131704元。
所以如果這項支出超過131704元，稅收金額則填131704元，沒超過則填載賬金額4576元。如果賬載金額大於稅收金額，按稅法規定，多餘的部分則不能在稅前列支，需要扣除後再計算所得稅。
所以填寫申請表時要注意賬載金額大於稅收金額時，要補稅。
在《納稅調整專案明細表》工資薪金支出填寫說明：
第1列」賬載金額」填報納稅人按照國家統一會計制度計入成本費用的職工工資、 獎金、津貼和補貼，也就是實際支付工資總額。
第2列」稅收金額」填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的工資薪金。如本行第1列金額大於第2列，則第1列減去第2列的差額填入本行第3列「調增金額」；如本行第1列金額小於第2列，那麼第2列減去第1列的差額填入本行第4列」調減金額」。
彙算清繳是什麼？
彙算清繳是是指所得稅和某些其他實行預繳稅款辦法的稅種，在年度終了後的稅款彙總結算清繳工作。實際工作中，一般採取分月、分季預繳稅款，年終彙算清繳，多退少補的徵收辦法。分月、分季預繳稅款，一般按納稅人本季度 （月）的課稅依據計算應納稅款，與全年決算的課稅依據往往很難完全一致。
因此，年度終了後，必須根據納稅人的財務決算進行彙算計算，清繳稅款，對已預交的稅款實行多退少補。
企業所得稅彙算清繳補稅，應通過「以前年度損益調整」科目核算。會計分錄如下：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交所得稅
繳納此彙算清繳稅款時：
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
調整未分配利潤時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
13樓：比佛
賬載金額是指實際記錄在賬本上的金額，稅收金額是指按規定可以記入的金額。
例如：職工福利費支出，賬上開支了4576元，則賬載金額記4576元。按稅法規定，職工福利費稅前列支不得超過工資薪金總額的14%准予扣除，本年工資為940748，那麼稅收金額為940748*14%=131704元。
所以如果這項支出超過131704元，稅收金額則填131704元，沒超過則填載賬金額4576元。如果賬載金額大於稅收金額，按稅法規定，多餘的部分則不能在稅前列支，需要扣除後再計算所得稅。
所以填寫申請表時要注意賬載金額大於稅收金額時，要補稅。
在《納稅調整專案明細表》工資薪金支出填寫說明：
第1列」賬載金額」填報納稅人按照國家統一會計制度計入成本費用的職工工資、 獎金、津貼和補貼，也就是實際支付工資總額。
第2列」稅收金額」填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的工資薪金。如本行第1列金額大於第2列，則第1列減去第2列的差額填入本行第3列「調增金額」；如本行第1列金額小於第2列，那麼第2列減去第1列的差額填入本行第4列」調減金額」。
14樓：牽著你的手
賬載金額一般指的是」應付職工薪酬—員工工資「的貸方發生額本年累計數，不是餘額。
稅收金額通常指的是與企業簽訂勞動合同、建立勞動關係的，並且已經定期全額申報個人所得稅，這部分人員的工資，即允許稅前扣除的工資額。
15樓：甌越大王
賬載金額是你賬上的金額，稅收金額是稅法規定可以稅前扣除的金額，如果某專案賬載與稅收金額不符，是需要調增或調減應納稅所得額的，比如常見的業務招待費是肯定有差額的，賬載100的話一般稅收金額是60（不考慮收入影響）
16樓：匿名使用者
帳載金額就是單位賬上的金額，稅收金額就是按稅法規定的金額
17樓：我的名字不好改
賬載金額是指記賬時實際記錄的金額，稅收金額是指按稅法規定可以記入的金額。例：職工福利費支出，賬上開支了4576元，因此賬載金額記4576元。
按稅法規定，職工福利費稅前列支不得超過工資支出的14%，本年工資為940748，乘以14%等於131704元，這就是稅收金額。因此如果這項開支超過了131704元，稅收金額就一定要填131704元，沒超就填賬載金額也可以。像工資薪金支出這類在稅收上沒有特別規定的，稅收金額就填賬載金額的數字就可以。
這份表的設計是，如果賬載金額大於稅收金額，說明多出的部份按稅法規定是不能在稅前列支的，要扣除後再計算所得稅。所以填寫時一定要注意賬載金額不能大於稅收金額，否則要補稅。
企業所得稅年度納稅申報表附表三中的賬載金額和稅收金額的填列問題
18樓：匿名使用者
就是填進入成本費用那塊的
在不超支 情況下 實際支付情況下
賬載金額 稅收金額一樣 沒有調增調減
公積金也是社保 也計入成本費用的 當然算
19樓：脾氣壞壞_呵呵
附表三是不是納稅調整專案明細表呀
你把你家的審計報告翻看一下
裡面就有一部分是企業所得稅納稅所得額計算表裡面就有納稅調整明細表照著上面填寫就可以了
一般在審計報告的後面倒數
就是會計師事務所營業執照前面
你仔細看一下
我們這邊是這樣的
不知道你們那邊是不是這樣
你參考一下吧
20樓：東一保
賬載金額就是你實際支付的金額，稅收金額就是稅法規定可以稅前扣除的金額，社保費得賬載金額應是計入管理費用部分的。不包含個人部分，如果公司將全部社保費都計入管理費用。那個人繳納部分應納稅調增。
所得稅申報表中的賬載金額與稅收金額是什麼意思
21樓：虎侃社會
賬載金額是所在公司會計賬上的實際記載金額，而稅收金額是按照稅法的規定的金額。
因為在一些事項會計規定與稅法規定不一致，最終導致稅收申報的時候稅收金額與賬載金額不一致。比如業務招待費，賬上如果是10000元，稅法規定只能列支60%，而且不能超過當年營業收入的0.5%，因此稅務申報時只能列支6000元，故賬載金額為10000元，稅收金額就為6000元，剩下的4000元就需要在所得稅申報時做納稅調增。
擴充套件資料
賬載金額與稅收金額的調整
至今稅收制度和會計制度之間的差異很大，在成本費用稅前列支方面，稅法規定了可以列支、不允許列支和限制性列支等專案，這就要求納稅人逐項稽核成本費用專案，對不符合規定的要在彙算清繳時予以調整。
企業所得稅彙算清繳一般會涉及賬務調整和納稅事項調整。賬務調整隻是針對違反會計制度規定所作賬務處理的調整，納稅調整則是針對會計與稅法差異的調整。前者必須進行賬內調整，通過調整使之符合會計規定；後者只是在賬外調整，即只在納稅申報表內調整，通過調整使之符合稅法規定。
年度企業所得稅納稅申報表儲存多少年，儲存時間是按申報日期還是
15年。儲存時間是按申報日期。表中的利潤總額是企業實際獲得的利潤數，不是按銷售額的2 計算，企業所得稅各企業按照相關稅收政策交納的比例不同，一般企業是按25 計算。請問企業所得稅申報表和年度彙算清繳資料保管期限各是多少年？具體是如何規定的？企業所得稅申報表和年度彙算清繳資料保管期限10年。企業所得稅...
地稅《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》填表方法
各列次的填報 1.第一部分，按照實際利潤額預繳稅款的納稅人，填報第2行至第19行。其中 第2行至第19行的 本期金額 列，填報所屬月 季 度第一日至最後一日的資料 第2行至第19行的 累計金額 列，填報所屬年度1月1日至所屬月 季 度最後一日的累計數額。2.第二部分，按照上一納稅年度應納稅所得額平均...
年度所得稅申報問題，企業所得稅季度申報收入錯誤，該怎麼補救？
企業所得稅是以應納稅所得額為計稅依據的，在進行年度申報時，以全年賬面利潤總額為基礎，加上納稅調整增加額，再減去納稅調整減少額，最後彌補完以前准予彌補的虧損後，作為當期應納稅額，應納所得稅額 應納稅所得額 適用稅率 以上問題，在每月納稅調整專案和以前年度虧損需要彌補的前提下，要以1萬元作為應納稅所得額...