1樓：匿名使用者
第一： 今年2月份作的調整賬，只能說明你調整了今年的累計利潤，從而會影響你今年一季度所得稅申報數。（除非你的調整分錄是在去年審計報告中明確標註並在今年賬裡記入「以前年度損益調整」科目，這樣的話調整的損益不會影響今年的累計利潤。
）第二：「彌補以前年度虧損」行次：指用當年的累計利潤可彌補以前年度多少虧損數。
舉例：假設，去年累計虧損2萬元，今年一季度累計利潤為3萬元（已經過2月份的調整），此時該行次應填「2萬元」，因為一季度累計利潤可彌補以前年度的全部虧損額2萬元，此時一季度應納稅所得額（也就是實際利潤額）就是1萬元（3萬-2萬），應交所得稅額為2500元（1萬x25%）。但如果今年一季度累計利潤為1.
5萬元，此時該行次應填「1.5萬元」，也就是說今年一季度累計利潤可彌補以前年度1.5萬元的虧損，剩餘0.
5萬元的以前年度虧損需留待以後彌補。由於一季度的累計利潤可全部用於彌補以前年度虧損，故今年一季度沒有多餘利潤需交納企業所得稅，所以應納稅所得額（也就是實際利潤額）為0，即一季度無需繳納所得稅。
不過要注意的是，所得稅是按季度以當年累計利潤總額為計稅依據來計算所得稅的，所以，到2季度時，就要用2季度當年累計利潤總額和以前年度虧損額再去比較一次，方法和原理和1季度是一樣的。希望能幫到你。
2樓：匿名使用者
你現在說的季度申報可能是4月份申報的2023年第1季度的所得稅，你既然年度申報已調整了多計成本的虧損額，那麼你申報季度申報時就應該是調整後的虧損（雖然你還未向稅局申報年度報表）。
企業所得稅季度申報、繳稅，怎樣的流程？
3樓：穰巧丹覓鬆
根據國稅函[2008]44號檔案規定，企業所得稅季度申報繳稅額就是申報表第9行次「應補（退）的所得稅額」累計金額。
企業所得稅一季度一申報？
4樓：匿名使用者
企業所得稅可以分月或者按季度申報，每三個月為一季度，企業所得稅申報表本期金額和累計金額按照實際發生金額填寫，即季度的總金額。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。 企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。 企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
擴充套件資料：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
（一）銷售貨物收入；
（二）提供勞務收入；
（三）轉讓財產收入；
（四）股息、紅利等權益性投資收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特許權使用費收入；
（八）接受捐贈收入；
（九）其他收入。
5樓：追尋複製者
1、小型微利企業所得稅統一實行按季度預繳。預繳企業所得稅時，資產總額、從業人數、年度應納稅所得額指標，暫按當年度截至本期申報所屬期末的情況進行判斷。
從業人數，包括與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。年度應納稅所得額指標暫按截至本期申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。
2、所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。
具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
6樓：匿名使用者
一般都是按季申報，年度彙算清繳。
1-3月為第一季度；4-6月為第二季度；7-9月為第三季度；10-12月為第四季度。
在季度完畢的下一個月20日前申報。
本期金額填本季度的金額，累計金額填本年1月1日至本季度末的累計金額。
7樓：匿名使用者
企業所得稅按季度預繳，年終彙算清繳，本期金額是指本季度的（比如：一季度是1—3月份的）累計金額是指從第一季度到本年末次季度的（比如上季度也就是1-9月份的）
8樓：匿名使用者
企業所得稅有按月和按季兩種申報，全年分為4個季度，1-3,4-6,7-9,10-12.
本期金額是按申報所屬季度的資料，累計金額是指截止申報時間的本年累計資料，如申報第三季度申報時本期是指7-9月的資料，累計是指1-9月的資料。還有一點累計利潤欄是根據實際當期實際累計利潤彌補以前年度後的資料填哈。
請教下企業所得稅的問題，季度預繳和彙算清繳是什麼關係呢 5
9樓：夏侯梵勤福宇
每季度預繳的是各個季度應繳納的所得稅，年終要彙算清繳，計算出全年實際應繳所得稅額，結清應繳應退稅款。
年度申報時應納稅額=（利潤總額+納稅額調增-納稅調減-減免所得-抵扣所得-彌補虧損）乘以稅率-減免稅稅額-抵免稅額
一般是年度終了後5個月完成。交稅可以用網銀繳納。
企業所得稅季稅是每個月都申報還是每季度申報
10樓：匿名使用者
都可以，是由稅務機關決定的。
《企業所得稅法》第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
《企業所得稅法實施條例》第一百二十八條 企業所得稅分月或者分季預繳，由稅務機關具體核定。
企業根據企業所得稅法第五十四條規定分月或者分季預繳企業所得稅時，應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳；按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。預繳方法一經確定，該納稅年度內不得隨意變更。
11樓：淘力網
企業所得稅是每季度申報一次，不用每月報的。
關鍵還得看稅務機關給你核定的所得稅是按季度繳、還是按月繳稅。
一般來說，企業有經濟業務就不可能零申報，會要求你填寫收入，支出，利潤等專案的資料。
12樓：法律人暢治輝
回答你好我查資料一會回來
企業所得稅採取按年計徵，分月或者分季預繳，年終彙算清繳，多退少補。1.按月或按季預繳的，企業應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
2.正常情況下，企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
13樓：匿名使用者
按月按季都有
這個在您公司到稅務所報道做稅種核定時，稅務機關就會為您核定是按月還是按季 大多數企業是按季徵收的
14樓：匿名使用者
每季度末15日內進行申報
年度所得稅申報問題，企業所得稅季度申報收入錯誤，該怎麼補救？
企業所得稅是以應納稅所得額為計稅依據的，在進行年度申報時，以全年賬面利潤總額為基礎，加上納稅調整增加額，再減去納稅調整減少額，最後彌補完以前准予彌補的虧損後，作為當期應納稅額，應納所得稅額 應納稅所得額 適用稅率 以上問題，在每月納稅調整專案和以前年度虧損需要彌補的前提下，要以1萬元作為應納稅所得額...
企業所得稅季度申報 繳稅，怎樣的流程？
根據國稅函 2008 44號檔案規定，企業所得稅季度申報繳稅額就是申報表第9行次 應補 退 的所得稅額 累計金額。企業所得稅季度和年度各怎麼繳納？企業所得稅季度預繳，年度進行彙算清繳的方式繳納企業所得稅。企業所得稅法 內第五十四條規定 容。企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起...
關於企業所得稅的問題，企業所得稅抵扣問題？
財政撥款為不徵稅收入 簡單點說，這個可以計入免稅收入，也可以計入應稅收入，關鍵是看你想怎麼做 1 計入免稅收入。你這筆資金必須轉賬管理，所形成的支出不能夠在所得稅前扣除。例如 2009年9月取得36萬的財政補貼，然後你在10月份花了10萬計入相應的管理費用，11月份花了15萬購置裝置，12月份計提1...