1樓:一品闌珊
個人覺得不可以,xx費用並未實際發生卻在交費後出現發生額,不符合會計反應業務事實的要求吧。
應該建議公司和施工單位簽訂一份協議,讓其委託貴公司繳納電費,每月發生費用從工程款內扣除。
貴公司將發票及分割單(若全額是施工單位的也視同100%比例)蓋上貴公司的章(若施工單位不需要發票其實個人認為發票也無所謂留不留)交給施工單位做賬,繳費前貴公司走簽字手續之前電費單最好先由施工單位的人簽字確認。
交費的時候直接
借:應付帳款
貸:銀行存款
即可。或者借:其他應收款
貸:銀行存款
月末或者付工程款之前將其他應收款轉入應付賬款借方。
2樓:匿名使用者
你的分錄是可以的。
你們要做一個費用分割單,即,把你們分給施工方的電費和金額做成一個報格,然後加蓋上你們和對方的印鑑,
以上述材料進行賬務處理。
3樓:
是可以的。但是既然是外包工程直接抵時不應該貸:xx費用了,得改改,你不是這些應該進在建工程,到工程完工時,這些費用就直接結轉到固定資產中了 。
注:電業局開發票時他是開固定戶,也就是你單位。外包單位是臨時戶是不好開發票的
4樓:匿名使用者
交電費時:借:其他應收款-代收電費
貸:銀行存款
對方還電費時:借:銀行存款(或現金)
貸:其他應收款
(這個不是你們的公司的費用,因為合同中是約定是由施工方交納電費。施工方遲早是要還電費給貴公司的)
我們公司收到電費怎麼做賬?
5樓:匿名使用者
會計記賬分錄如下:
借:管理費用-水電費 5000
貸:銀行存款-**行 5000
施工地做帳:
借:管理費用-水電費 2000
借:其他應收款-工地 3000
貸:銀行存款-**行 5000
公司做賬的流程:
1、根據原始憑證編制記賬憑證
2、根據記賬憑證編制科目彙總表
3、根據記賬憑證和科目彙總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)4、根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)5、根據會計報表編制納稅申報表
6、年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7、編制年度會計報表
8、根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的彙算清繳自查表公司代收代繳水電費的賬務處理:
1、代收水電費:
借:銀行存款
貸:其他應付款-水電費
2、代繳水電費時:
借:其他應付款-水電費
貸:銀行存款
3、其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項。指企業除應付票據、應付賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。
6樓:張揚律師
回答1.公司收到水電費的增值稅發票,編制會計分錄如下:
借:生產成本(或製造費用、或管理費用)
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款(或庫存現金、或應付賬款)
2.取得水電費增值稅專用發票,先到稅務機關辦理認證,並在認證通過的次月申報期內,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。申報時,將水費、電費分別填至《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》中。
值得提醒的是:計算進項稅額時,水費增值稅徵收率6%,電費增值稅稅率17%。
提問廠房租給別人,收水電費怎麼做會計分錄
回答貸:其他應付款—代收水電
更多7條
7樓:匿名使用者
如果只是你們做帳
借:管理費用-水電費 5000
貸:銀行存款-**行 5000
如果施工地也要做帳
借:管理費用-水電費 2000
借:其他應收款-工地 3000
借:銀行存款-**行 5000
8樓:
1.公司收到水電費的增值稅發票,編制會計分錄如下:
借:生產成本(或製造費用、或管理費用)2000借:應收帳款3000
貸:銀行存款(或庫存現金、或應付賬款)5000若有稅,還得做借應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
9樓:匿名使用者
借:管理費用(製造費用-生產部分)2000其他應收款 3000
貸:應付賬款/銀行存款 5000
如果你們拿到的是增值稅專用發票,就把2000分費用和進項稅分別記賬
10樓:匿名使用者
借:製造費用-電費:5000元
貸:銀行存款:5000元
商戶電費
借:現金:3000元
貸:製造費用-電費:3000元
11樓:白河_愁
按照稅法的要求,這個是要作為收入處理的,也就是說,需要交納增值稅。
12樓:於寶東
屬代收代繳應該列入未來賬戶中,借:貨幣資金,貸:其他應付款
13樓:緣起浮雲
恩,就在貴公司每月的支出賬本上分倆分記在備註下,就ok了。
2 月 電 費 支 出
公司實支出 其他(***施工隊) 小計
2000 3000 5000
14樓:
如果是銀行存款交電費的做賬:(由銀行走款需掛往來帳)借:管理費用/製造費用 2000
其他應收款 3000
貸:銀行存款 5000施工隊交款時:借:現金 3000貸:其他應收款 3000
如果是現金交電費:(直接走費用)
借:管理費用/製造費用 5000
貸:現金 5000施工隊交款時:借:現金 3000貸:管理費用/製造費用 3000
15樓:匿名使用者
如果原來的5000元電費已全部入了「管理費用」,那收到的這3000元就衝「管理費用」好了。如果一開始就知道將收對方多少錢,在原交總費時可以將自個承擔的部分入費用,其餘的掛「其他應收款」,待收回時再衝減該應收款項。
另:如能將電錶分開可能會好一點,你公司的此業務稅局可能會要求你們將收到的3000元錢作為視同銷售的行為並計提銷項稅,這樣在稅務上會有點吃虧。
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