1樓：綠水青山
公司2023年12月份開業，前10個月都是虧損，利潤都是負的，這個月才有一點利潤，最後一個季度要交企業所得稅嗎？——全年利潤為負，一般不用繳納企業所得稅。
還有一個問題，因為之前都一直虧損，業務招待費超過了全年的0.5%，要不要計提交企業所得稅——這個不好說。只要企業所得稅計稅收入為負，就不會繳納企業所得稅的。
要看最後的調整數，不是簡單的說業務招待費超過了全年的0.5%，就要計提交企業所得稅。
2樓：龍泉
累計沒有利潤就不要交企業所得稅的。
只要計算出超過部分的數額沒有超過虧損數，就不要交企業所得稅的。
3樓：匿名使用者
徵收方式：查賬徵收，據實預繳、季度預繳、年度匯繳時，全年累計是虧損，那麼你這個季度不需繳納企業所得稅。
業務執行費超標，要做納稅調整處理，調整後的結果有利潤時需繳納稅款。
4樓：黑靄的夜幕
1、答：12月的所得稅及季度的，如果這個季度是虧的，不用上繳！
2、答：告訴我你目前虧損多少？銷售收入的總額！我才可以準確告訴你，交還是不交！
關於企業交增值稅和企業所得稅的問題，請教財務人士
5樓：匿名使用者
開票1000萬是金額及稅額的合計。金額佔比100%，稅額佔17%。共117%為1000萬
所以你真正的收入就是金額為1000/117%=854.70萬
應交的銷項稅為854.7*17%=145.3萬
同理，你購入材料的成本就是600/117%=512.82萬
可以抵扣的進項稅為512.82*17%=87.18萬
所以你應繳增值稅為 銷項-進項 145.3-87.18=58.12萬
而你本年的營業利潤就是854.7-512.82-200=141.
88萬，應繳納所得稅為141.88*25%=35.47萬（因為計算你的利潤是用的都是不含稅的銷售輸入及成本，所以計算利潤時不再減去已繳納的增值稅58.
12萬元）
所以你一共需要繳納增值稅和所得稅共計58.12+35.47=93.59萬
關於合同終止後，會計賬務的處理以及稅務的增值稅是否需要交納的問題
6樓：匿名使用者
銷售不成立，因此收到的款項不屬於應徵增值稅的範圍。收到的違約金是應徵營業稅的範圍。為該合同購進發生的進項稅金，要看對應的產品用於哪方面，可先不用轉出。
7樓：匿名使用者
1.不是你認為是否應該確認收入，我們需要尋找相應的法律法規。
2.增值稅暫行條例實施細則：
第三十八條 條例第十九條第一款第（一）項規定的收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天，按銷售結算方式的不同，具體為：
（三）採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；
（四）採取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械裝置、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天；
適用（三）還是（四）自己斟酌吧。
企業所得稅實施條例：
第二十三條 企業的下列生產經營業務可以分期確認收入的實現：
（一）以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入的實現；
（二）企業受託加工製造大型機械裝置、船舶、飛機，以及從事建築、安裝、裝配工程業務或者提供其他勞務等，持續時間超過12個月的，按照納稅年度內完工進度或者完成的工作量確認收入的實現
你這個實際情況是適用（一）還是適用（二）你得自己看下合同斟酌下。
因此，個人認為你應該確認相應收入，並結轉相應成本。
如果有不清楚的地方，可以打**諮詢你的主管稅務機關，由主管稅務機關的回答為準。
個人意見，僅供參考
8樓：匿名使用者
沒有發貨，沒有實現銷售收入，所以，不構成增值稅納稅義務。
290萬如何處理，要看你公司與對方公司的約定，如果作為定金不再退回，只需要按解除合同的約定，併入企業所得稅收入即可。
9樓：匿名使用者
這不僅僅是財務方面的問題，還涉及經濟糾紛。你說的情況很清楚：收到的是對方預付款和進度款，事實上裝置並沒有給人家，只是提供了一些散件，在價值上肯定不值290萬，由於你的投入並沒有得到對方的承認，（對方收貨）因此，你公司及時停止生產，可最大限度降低損失，但是，你不能做收入處理，否則，下一步打官司你失去了主動。
建議：如果先期收款記在「預收賬款」上，將其轉入「其他應付款」，避免稅務檢查（長期掛預收賬款，有避稅的嫌疑）
會同公司管法律的部門一起與老闆協商對策，著手起訴對方資料，儘量將290萬中的一部分變成賠償款，這樣可避免做收入提增值稅，以此降低損失。
關於企業所得稅怎麼交納
10樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
11樓：墨汁諾
一. 那正規的企業所得稅要怎麼交啊？
1.若你開通網上申報進入國稅**登入，申報的資料是根據你做的利潤表上的利潤總額申報，利潤總額為虧損時，系統自動計算應交所得稅0，利潤總額為正數時，系統自動計算稅額=利潤總額*0.25 你確認利潤總額沒錯 點提交扣款即可
2.若沒有開通
一個季度一次 ，比如現在第二度，應在7月15號之前申報
三. 我看過書上有種是每季度預繳，年度匯繳，好像每個季度就算是不要交稅，也要去國稅零申報
季度預繳指的是每個季度才照常申報，年度匯繳是指申報一整年的，
不同的是 季度申報的利潤總額以每個季度的申報 而年度匯繳是申報整年的利潤總額，也就是12月利潤表上本年累計數的利潤總額。
其中本年匯繳是需要請中介（事務所）簽證，鑑證後的利潤*0.25 最後的應交稅金 跟你以前季度預繳相比較 多退少補.
擴充套件資料:
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。
企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業；
（2）集體企業；
（3）私營企業；
（4）聯營企業；
（5）股份制企業；
（6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。
作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業、有生產經營所得和其他所得的其他組織。
企業是指按國家規定註冊、登記的企業。有生產經營所得和其他所得的其他組織，是指經國家有關部門批准，依法註冊、登記的，有生產經營所得和其他所得的事業單位、社會團體等組織。
獨立經濟核算是指同時具備在銀行開設結算賬戶；獨立建立賬簿，編制財務會計報表；獨立計算盈虧等條件。
個人獨資企業、合夥企業不使用本法，這兩類企業徵收個人所得稅即可，避免重複徵稅。
12樓：蔗糖澱粉葡萄糖
企業所得稅多久交一次,分別是什麼時候交：
一、企業所得稅實行按月或季預繳的。應當自月份末或季末15日預繳，年終彙算清繳，多退少補，年終5個月內彙算清繳。
二、企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(居民企業及非居民企業)和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
三、企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅法》(2023年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過)的規定，國企業所得稅採用25%的比例稅率。另外：
(1)非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%徵收企業所得稅;(2)符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。(3)國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
13樓：柔情西瓜啊
分析如下：
1、單位開通網上申報：
進入國稅**登入，申報的資料是根據你做的利潤表上的利潤總額申報，利潤總額為虧損時，系統自動計算應交所得稅0，利潤總額為正數時，系統自動計算稅額=利潤總額*0.25 你確認利潤總額沒錯 點提交扣款即可。
2.若單位尚未沒有開通網上申報：
3、所得稅一般是每季度預繳，年度匯繳，即使某個季度不要交稅，也要去國稅零申報；
一季度預繳 指的是每個季度才照常申報，年度匯繳是指申報一整年的，不同的是 季度申報的利潤總額以每個季度的申報 而年度匯繳是申報整年的利潤總額，也就是12月利潤表上本年累計數的利潤總額。
4、其中本年匯繳是需要請中介（事務所）簽證，鑑證後的利潤*0.25 最後的應交稅金 跟你以前季度預繳相比較 多退少補。
《企業所得稅法》第五十四條--- 企業所得稅分月或者分季預繳。
（1）企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
（2）企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
（3）企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
擴充套件資料
1、企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業。
（2）集體企業。
（3）私營企業。
（4）聯營企業。
（5）股份制企業。
（6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
2、企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
關於企業所得稅季度申報的問題，企業所得稅季度申報 繳稅，怎樣的流程？
第一 今年2月份作的調整賬，只能說明你調整了今年的累計利潤，從而會影響你今年一季度所得稅申報數。除非你的調整分錄是在去年審計報告中明確標註並在今年賬裡記入 以前年度損益調整 科目，這樣的話調整的損益不會影響今年的累計利潤。第二 彌補以前年度虧損 行次 指用當年的累計利潤可彌補以前年度多少虧損數。舉例...
關於企業所得稅的問題，企業所得稅抵扣問題？
財政撥款為不徵稅收入 簡單點說，這個可以計入免稅收入，也可以計入應稅收入，關鍵是看你想怎麼做 1 計入免稅收入。你這筆資金必須轉賬管理，所形成的支出不能夠在所得稅前扣除。例如 2009年9月取得36萬的財政補貼，然後你在10月份花了10萬計入相應的管理費用，11月份花了15萬購置裝置，12月份計提1...
如何計算企業所得稅，企業所得稅如何計算
企業所得稅是怎麼算的？例舉一下幾步，以供參考，望！第一步 會計利潤核查，檢查會計處理是否正確。比如2017年利潤總額為300萬，會計處理正確。第二步 比對會計處理與稅法處理差異，進行納稅調整。比如此例，當年為開發新產品發生的研發費用為50萬 未形成無形資產，計入當期損益 稅法上對於研發支出 企業開展...