1樓：月似當時
1、交費時：
借：管理費用。
貸：現金(或銀行存款)。
2、抵稅時：
借：應交稅費-應交增值稅費(減免稅額)。
貸：管理費用。
金稅盤進項稅並不是說認證後就可以抵扣的，特別是輔導期納稅人，它是需要在網上比對後才允許抵扣的，這種情況下是在「待抵扣稅金」明細科目下歸集，然後准予抵扣後轉入：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
擴充套件資料
金稅盤申報時，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫。
當本期減徵額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》第11欄「本期應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第10欄「本期應納稅額」時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄「本期應納稅額」時，按本期第10欄填寫。
2樓：恆企教育
支付時，借記"管理費用"等科目，貸記"銀行存款"等科目。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
3樓：小沐杉老師
1、交費時：
借：管理費用。
貸：現金(或銀行存款)。
2、抵稅時：
借：應交稅費-應交增值稅費(減免稅額)。
貸：管理費用。
金稅盤進項稅並不是說認證後就可以抵扣的，特別是輔導期納稅人，它是需要在網上比對後才允許抵扣的，這種情況下是在「待抵扣稅金」明細科目下歸集，然後准予抵扣後轉入：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
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4樓：我也想知道阿
財會（2016）22號檔案規定，按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「管理費用」等科目。
相應的分錄如下：
購買金稅盤：
借：管理費用 660
貸：庫存現金/銀行存款 660
管理費用轉入減免稅時：
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 660借：管理費用 -660
金稅盤可以全額抵扣嗎？會計分錄怎麼做？
5樓：諾諾百科
金稅盤可以抵扣做會計分錄：
1、交費時：
借：管理費用。
貸：現金(或銀行存款)。
2、抵稅時：
借：應交稅費-應交增值稅費(減免稅額)。
貸：管理費用。
金稅盤進項稅並不是說認證後就可以抵扣的，特別是輔導期納稅人，它是需要在網上比對後才允許抵扣的，這種情況下是在「待抵扣稅金」明細科目下歸集，然後准予抵扣後轉入：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
核算：
企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無餘額。該科目按管理費用的費用專案進行明細核算。
管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用專案設定明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的餘額結轉"本年利潤"科目後無餘額。
6樓：職場導師記憶
回答金稅盤可以抵扣做會計分錄：
1、交費時：
借：管理費用。
貸：現金(或銀行存款)。
貸：管理費用。
金稅盤進項稅並不是說認證後就可以抵扣的，特別是輔導期納稅人，它是需要在網上比對後才允許抵扣的，這種情況下是在「待抵扣稅金」明細科目下歸集，然後准予抵扣後轉入：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
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7樓：匿名使用者
支付時，借記"管理費用"等科目，貸記"銀行存款"等科目。
抵減時，借記"應交稅費——應交增值稅"科目，貸記"管理費用"等科目。
申報時，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》第11欄「本期應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第10欄「本期應納稅額」時，按本期減
徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄「本期應納稅額」時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
8樓：0312求知
財會（2016）22號檔案規定，按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「管理費用」等科目。
相應的分錄如下：
借：管理費用 660
貸：銀行存款 660
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 660貸：管理費用 660
買金稅盤全額抵扣會計分錄怎麼做
9樓：小沐杉老師
回答金稅盤可以抵扣做會計分錄：
1、交費時：
借：管理費用。
貸：現金(或銀行存款)。
2、抵稅時：
借：應交稅費-應交增值稅費(減免稅額)。
貸：管理費用。
金稅盤進項稅並不是說認證後就可以抵扣的，特別是輔導期納稅人，它是需要在網上比對後才允許抵扣的，這種情況下是在「待抵扣稅金」明細科目下歸集，然後准予抵扣後轉入：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
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10樓：職場導師記憶
回答金稅盤可以抵扣做會計分錄：
1、交費時：
借：管理費用。
貸：現金(或銀行存款)。
貸：管理費用。
金稅盤進項稅並不是說認證後就可以抵扣的，特別是輔導期納稅人，它是需要在網上比對後才允許抵扣的，這種情況下是在「待抵扣稅金」明細科目下歸集，然後准予抵扣後轉入：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。
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11樓：匿名使用者
支付時，借記"管理費用"等科目，貸記"銀行存款"等科目。
抵減時，借記"應交稅費——應交增值稅"科目，貸記"管理費用"等科目。
申報時，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》第11欄「本期應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第10欄「本期應納稅額」時，按本期減
徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄「本期應納稅額」時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
12樓：匿名使用者
1、裝置：
①購入時：
借：固定資產
貸：銀行存款（應付賬款）
②按規定抵減的增值稅應納稅額
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：遞延收益
③按期計提折舊
借：管理費用
貸：累計折舊
同時：借：遞延收益
貸：管理費用
2、技術維護費：
一般納稅人：
企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借：管理費用等
貸：銀行存款等
按規定抵減的增值稅應納稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用等
小規模納稅人：
企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借：管理費用等
貸：銀行存款等
按規定抵減的增值稅應納稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用等
購買的金稅盤發票認證了怎樣抵免會計分錄怎麼做
13樓：angela韓雪倩
借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸 銀行存款/庫存現金
單位購買的金稅盤的發票認證了還能全額抵扣嗎?
可以,特別在申報的時候需要注意下.有兩種處理辦法:
①因為認證了,可做進項稅額轉出處理:
借 管理費用
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 銀行存款
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
借 應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸 管理費用
申報的時候:
在增值稅附表二中把進項稅額轉出裡填入數額.
在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數額.
在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數額.
在增值稅申報報表23欄應納稅額減徵額填入數額.
②不用做進項稅額轉出,把發票當成不抵扣發票處理:
借 管理費用
貸 銀行存款
借 應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸 管理費用
14樓：no思想的慫耗子
會計分錄：
1、購入專用裝置時
借：管理費用（價稅合計額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
2、抵減增值稅應納稅額時
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用
3、不需要認證，可以全額抵扣。
增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
增值稅納稅人2023年12月1日（含，下同）以後初次購買增值稅稅控系統專用裝置(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統專用裝置取得的增值稅專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續抵減。
增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。
增值稅納稅人2023年12月1日以後繳納的技術維護費(不含補繳的2023年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。
技術維護費按照**主管部門核定的標準執行。
擴充套件資料
增值稅稅控系統包括：增值稅防偽稅控系統、貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統、機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統。
增值稅防偽稅控系統的專用裝置包括金稅卡、ic卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統專用裝置包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統專用裝置包括稅控盤和傳輸盤。
購車是否有進項稅,能抵扣怎麼做會計分錄
購買汽車時,銷售商開具的 機動車銷售統一發票 就有抵扣聯,可以抵扣進項稅,借 固定資產 不含增值稅 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 或現金等科目 小規模納稅人或者個人 不存在進項稅額一說 一般納稅人購車,取得機動車銷售統一發票 有進項稅額 分錄是 借 固定資產 應交稅費 應交增值稅 進...
會計分錄怎麼做，這個會計分錄怎麼做
借 消耗性生物資產 幼畜及育肥畜 小羊羔 貸 農業生產成本 具體賬務處理請參照 農業企業會計核算辦法 四 本辦法所稱生物資產，指農業活動所涉及的活的動物或植物。生物資產應分為消耗性生物資產和生產性生物資產。消耗性生物資產是指將收穫為農產品或為 而持有的生物資產，如玉米和小麥等莊稼 用材林 存欄待售的...
如何做會計分錄，怎麼做會計分錄？如何做會計分錄？
a國出口商品時應做這樣的分錄 借 銀行存款 351萬美元 貸 主營業務收入 300萬美元 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 300 17 51萬美元同時結轉成本 借 主營業務成本 貸 庫存商品 題目中沒給出成本的金額 我也只能做出分錄 國外進口商的帳務處理 借入短期借款時 借 銀行存款 351萬美元貸...