1樓：匿名使用者
說句實話，其實你是有責任的，如果發票有問題，應該及時退回，讓對方重開。由於你沒有把發票退回去造成發票過期，你如果遇到對方有個厲害點的財務，一定會咬定是你的責任造成發票過期，這樣的話，損失的增值稅進項稅也就要你來承擔了。
而由於這種原因造成發票過期，是不能重開發票的。
現在也只有祈禱奇蹟出現了。由於跨了月，現在對方重開發票需要去稅務局申請紅字發票後才能開，不同稅務局要求不一樣，最好去問一下，他們稅務局開紅票是需要你們公司所在稅務局的證明還是隻要你們公司出具證明就可以了。
如果稅務局證明，那你就要去稅務局申請開證明，儘量把原因寫成合同問題什麼的，然後祈禱他們不要看出來你的發票已經過期了。拿到證明後給賣方，讓他們去稅務局申請開紅字。
不過你要有思想準備，過期的發票也許不能開紅字...
祝你好運
2樓：默美男子
超過認證期沒有認證的發票，連同價款、稅金一併計入材料成本借：原材料
貸：銀行存款、應付賬款等
已經做分錄入賬的超過認證期沒有認證的發票做進項稅額轉出處理借：原材料
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）
3樓：朵瑞詸
樓上的說得已經夠詳細了
09年底的發票不適用180天抵扣的原則。過期的發票稅務局是拒絕開據紅字發票的，而不被看出發票過期的可能性太~~~~渺茫了。
4樓：
如果是今年開具的發票可以去申請紅字沖銷再開具。
照您的描述，事情的責任主要在對方。如果是去年開具的話，那就沒辦法沖銷了，你可以要求對方重新開具發票過來，至於趙成的損失應該由對方承擔。
5樓：匿名使用者
什麼時間開的票？今年增值稅發票認證期已經改成180天了，如果是今年的可以去抵扣。
增值稅發票過期未認證，賬務如何處理？
6樓：河南會計
取得發票後未認證：
借：庫存商品--x產品
應交稅費--應交增值稅--待扣稅金
貸：銀行存款--基本戶
過期後，將沒有抵扣的稅金記入管理費用：
借：管理費用--其他
貸：應交稅費--應交增值稅--待扣稅金
7樓：匿名使用者
沖銷原來入庫時的憑證，然後做：
借：原材料 1170
貸：銀行存款 1170
8樓：開青眼
如果未過期，可以退回重開。
已經過期的發票，如果相應的材料已經使用，可以直接將稅款轉到成本中借:主營業務成本 170
貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出 170。
如果材料已入庫、還沒用，就把相應的稅款轉到材料成本借：原材料170
貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出 170如果沒入庫，直接以含稅價值入庫
借：原材料 1170
貸：銀行存款（或現金、應付賬款）1170
這些發票因為沒有認證，在增值稅申報表中不能填寫。
9樓：鬢髮白了
增值稅專用發票超過180天未認證，只能作為普通發票入賬了，也就是稅金方面要記入存貨的成本。
超期未認證會計分錄：
借：庫存商品
貸：銀行存款
10樓：洛河上游
借：原材料 1170
貸：銀行存款 1170
更改入庫金額。
11樓：匿名使用者
退回給銷售公司，重新開一張唄
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