1樓：匿名使用者
銷貨退回，你作為購貨方，只需要做進項稅轉出，就可以抵減已經認證的進項稅。
對於採購成本的入賬，你需要向對方索要紅字發票，紅字發票做紅字帳，沖銷購貨成本。
上述兩步都做完，就ok了。
紅字發票取得之後不可認證，只能作為沖銷購置成本使用。
已認證稅款只能通過進項稅轉出操作。
已認證發票不可退還，必須留在你這裡作為當初入賬憑證。
2樓：匿名使用者
可以申請開具紅字專用發票，先向稅務機關提交申請單，這個現在在網上就可以申請了，不需要在稅務局去，稅務機關稽核並開具通知單後，就可以開具紅字專用發票。在網上申請，也會在網上收到稅局的通知。
如果不能在網上申請，那準備以下資料：
一、購貨方開票系統列印的《開具紅字增值稅專用發票申請單》一式兩份;
二、防偽稅控開票系統匯出的《開具紅字增值稅專用發票申請單》至u盤,稅務局必用;
三、帶所對應的藍字發票原件（抵扣聯、發票聯）及影印件;
四、情況說明書1份，並蓋公司公章;
以上資料備齊之後，到稅務大廳取號（開紅字發票通知單)進行辦理，辦理好之後把通知單寄給銷售方就可以了。另外要注意的是：如果是購貨方開具申請單時，一張發票對應一張申請單。
增值稅發票已認證抵扣，發生退貨怎麼辦
3樓：渝粵教育
(一) 申請。納稅人攜帶上述資料到辦稅服務廳申報徵收崗申請開具丟失增值稅專用發票已抄報稅證明單。
二）受理稽核。辦稅服務廳申報徵收崗受理稽核納稅人提交的資料。符合條件的，當場受理辦理。納稅人提交紙質資料不全或者填寫內容不符合規定的，一次性告知納稅人補正或重新填報。
（三）開具。納稅人提供資料符合條件的，辦稅服務廳申報徵收崗即時開具丟失增值稅專用發票已抄報稅證明單。
增值稅發票已認證抵扣 發生退貨怎麼辦
4樓：楊子電影
扣聯全部退回銷貨方，銷貨方可將退回的發票聯和抵扣聯以及銷貨方的記帳聯連同開票系統內的開票資訊一同作廢（如果不取消認證，開票的當月也不能在開票系統作廢發票），然後銷貨方將重新開具一份正確的發票給你企業。
如果是開票的次月（無論是否認證只要未記帳），只能將發票聯和抵扣聯全部退回銷貨方，購貨方開具負數發票衝減自己的收入（因為開票系統隔月不能作廢發票），然後銷貨方將重新開具一份正確的發票給你企業。
如果購貨方已經認證並記帳，無論是開票的當月還是以後的月份，由於發票聯和抵扣聯無法退回，購貨方要到主管國稅開具《進貨退出或索取折扣折讓證明單》，銷貨方憑購貨方提供的《進貨退出或索取折扣折讓證明單》，開具負數發票，然後再開具一份正確的發票；
負數發票和重新開具的正確發票的發票聯和抵扣聯都要給購貨方認證併入帳，購貨方主管國稅定期到開具《進貨退出或索取折扣折讓證明單》的企業核實負數發票是否入帳並抵減當期進項。
發票因丟失，再重新開具發票：
1、一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，這種情況的增值稅發票丟失怎麼辦。如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關稽核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；
2、如果丟失前未認證的，這種情況的增值稅發票丟失怎麼辦。購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件到主管稅務機關認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關同意後，可作為增值進項稅額的抵扣憑證。
3、一般納稅人丟已開具專用發票的抵扣聯，這種情況的增值稅發票丟失怎麼辦。如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票聯影印件留存備查。
5樓：
進項發票已認證抵扣，發生退貨，一般由購貨方發起申請開具紅字發票。
購買方向其主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，經主管稅務機關稽核後，取得《開具紅字增值稅發票通知單》，《通知單》應與《申請單》一一對應。購買方就必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待收到銷售方的紅字發票是與留存的《通知單》一併作為記賬憑證。
銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。
個人觀點，僅供參考。
購貨方已經認證的發票，被退回怎麼辦？
6樓：虎侃社會
購貨方已經認證的發票，被退回時需要按照不同的情況進行處理：
1、購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱「新系統」）中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》（以下簡稱《資訊表》，詳見附件），在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
2、購買方取得專用發票未用於申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
銷售方憑稅務機關係統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。按照銷項負數發票進行賬務處理。
擴充套件資料
其他需要開具紅字發票的情況
1、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票，需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。
2、納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，可以在所對應的藍字發票金額範圍內開具多份紅字發票。紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應。
7樓：飛寶寶的老爹
已認證的發票那就有開具紅字發票才行了，購貨方根據紅字發票把之前已認證的進項稅額轉出；開具紅字發票流程已經變得非常簡便了，只要在稅控發票開票軟體填開紅字增值稅專用資訊表即可。
一：首先要購買方申請開具紅字增值稅專用資訊表1、登入稅控發票開票軟體；
2、發票管理----紅字發票資訊表----紅字增值稅專用資訊表填開；
3、購貨方申請----已抵扣----確定----開具紅字增值稅專用發票信用表----輸入銷售方名稱、稅號、貨物名稱----列印；
4、列印完成後選擇上傳紅字增值稅專用發票資訊表，等資訊表編號出現後再拿給銷售方開具紅字發票即可。
8樓：綠水青山
按照稅務系統有關增值稅專用發票的管理規定，跨月的，已經認證通過的增值稅專用發票只能開具負數發票進行衝減，不能作廢的。現在因為貨物質量問題，發生退貨行為，按照規定，應該由購貨方的稅務機關出具退貨證明，並開具出開具負數發票證明單。現在你所說的是對方不光是退貨了，還把票退給了你們，我只能建議你向你主管稅務機關進行書面說明，然後將所退回的發票收齊，再開具負數發票衝減前面的數額，即可。
退回的貨物要按時入庫，做好相應的記錄。
9樓：薰何生冷香
如是以前月份開具的發票，購貨方已將該發票通過認證。則需要購貨方到主管稅務局開具退貨證明，你方將原票作廢，並開具同數額負數發票衝減銷售，之後再重新開具新的發票即可。如是當月開出的發票並沒通過認證，那麼直接將原票作廢，重新開具新的發票就可以。
10樓：匿名使用者
要對方提供稅務局開具的證明，你開紅字。
發票認證了再直接退回來，對方有點搞笑的。
已將增值稅專用發票進行認證抵扣，但後來發生退貨，怎樣開具紅字
11樓：仙問鑲
答：根據《增值稅專用發票使用規定》第十四條規定，一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為認證相符並且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊。
主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。
增值稅發票已認證抵扣，發生退貨怎麼辦？
12樓：楊子電影
扣聯全部退回銷貨方，銷貨方可將退回的發票聯和抵扣聯以及銷貨方的記帳聯連同開票系統內的開票資訊一同作廢（如果不取消認證，開票的當月也不能在開票系統作廢發票），然後銷貨方將重新開具一份正確的發票給你企業。
如果是開票的次月（無論是否認證只要未記帳），只能將發票聯和抵扣聯全部退回銷貨方，購貨方開具負數發票衝減自己的收入（因為開票系統隔月不能作廢發票），然後銷貨方將重新開具一份正確的發票給你企業。
如果購貨方已經認證並記帳，無論是開票的當月還是以後的月份，由於發票聯和抵扣聯無法退回，購貨方要到主管國稅開具《進貨退出或索取折扣折讓證明單》，銷貨方憑購貨方提供的《進貨退出或索取折扣折讓證明單》，開具負數發票，然後再開具一份正確的發票；
負數發票和重新開具的正確發票的發票聯和抵扣聯都要給購貨方認證併入帳，購貨方主管國稅定期到開具《進貨退出或索取折扣折讓證明單》的企業核實負數發票是否入帳並抵減當期進項。
發票因丟失，再重新開具發票：
1、一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，這種情況的增值稅發票丟失怎麼辦。如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關稽核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；
2、如果丟失前未認證的，這種情況的增值稅發票丟失怎麼辦。購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件到主管稅務機關認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關同意後，可作為增值進項稅額的抵扣憑證。
3、一般納稅人丟已開具專用發票的抵扣聯，這種情況的增值稅發票丟失怎麼辦。如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票聯影印件留存備查。
13樓：匿名使用者
寫在一張發票上了,都要開負票.
你將已認證抵扣的增值稅發票和合同到稅務局開《企業進貨退出證明單》,將它交給開票方,開票方憑此單就可以開負票.
你拿開來的2聯負票再去認證,就衝平了.不需退貨的貨物對方再重開一張就是了.
14樓：拼命考滿分
增值稅發票已認證抵扣，發生退貨，一般處理辦法是：
將已認證抵扣的增值稅發票、購銷合同、原材料的進出庫單等資料到你的主管國稅機關，向主管國稅機關申請開具「進貨退回及折讓證明單」，然後交給開票方，經開票方主管國稅機關稽核通過後，開票方可開具「銷項負數」發票，同時再按照實際貨物及金額重開發票。
增值稅發票 發票聯和抵扣聯）丟失，對方已抵扣怎麼辦？我們是銷售方
根據 國家稅務總局關於修訂 增值稅專用發票使用規定 的通知 國稅發 2006 156號 第二十八條規定，一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的 丟失增值稅專用發票已報稅證明單 經購買方主管稅務...
增值稅的抵扣流程，增值稅發票抵扣流程
收到發票90天內到稅務局去驗證,驗證合格後,入帳按進項稅額減去當月份公司開出的銷項稅額,如進項稅額大於銷項額就可以留到下月繼續抵扣.相反就要交相應的稅金.例 取得了一份進項發票,金額為100元,不含稅金額是85.47,進項稅金是14.53.上月有10元的未抵扣稅,本月開出了20的銷項稅稅金,月底申報...
增值稅發票認證後作廢，增值稅發票認證後還能作廢嗎？
增值稅專用發票自開出後90天內必須認證或退回，超過90天則無效。購貨方收取增值稅專用發票認證後要求退票的，需要到主管稅務局出具 開具紅字發票通知單 開票方收到此 通知單 後才可以開具負數發票衝減當期銷售收入，之後才能重新開具新的發票。開票方開具負數發票後不會損失稅金！增值稅發票認證後還能作廢嗎？分情...