1樓:
增值稅專用發票自開出後90天內必須認證或退回,超過90天則無效。
購貨方收取增值稅專用發票認證後要求退票的,需要到主管稅務局出具《開具紅字發票通知單》,開票方收到此《通知單》後才可以開具負數發票衝減當期銷售收入,之後才能重新開具新的發票。開票方開具負數發票後不會損失稅金!
增值稅發票認證後還能作廢嗎?
2樓:匿名使用者
分情況作廢。
1、如果你公司在其發票作廢之後才認證的,你這邊做進項轉出,可能要收到處罰。然後要求對方重新開發票給你們,拿到發票後將原發票抵扣聯和發票聯退還給對方。在未收回全部的發票聯次的時候是不允許作廢的,對方應該承擔責任。
你們的處罰是對方造成的,所以你們可以要求對方賠償。
2、如果你公司在他作廢之前認證了,他應該沒辦法作廢,他要開具紅字發票。
現行的增值稅專用發 票有兩種形式,同一張發 票,既有電子發 票,又有對應紙質發 票,紙質發 票是電子發 票通過開票系統列印出紙質發 票,那麼,a公司是作廢了電子發 票,而紙質發 票在你公司並通過了認證。
對方作廢後,下月初通過抄報稅的方式將作廢發 票存根聯資訊上傳至國家稅務總局增值稅稽核系統,與你公司認證的抵扣聯資訊進行比對。
也就是發 票存根聯與抵扣聯的電子資訊進行比對(因為紙質發 票存根聯在a公司、紙質發 票抵扣聯在你公司),比對結果會提示屬於「作廢發 票」,在下月中下旬,國家稅務總局會經過省局、市局、你公司的主管稅務機關,通知你作進項稅額轉出。
按規定,增值稅專用發 票作廢必須在開票的當月收回發 票聯、抵扣聯,但a公司沒有按規定操作作廢電子發 票,你可以不理會這個事情,暫時按正常認證抵扣處理,待主管稅務機關通知。
3樓:鎖清偉慕山
增值稅發票認證後,在開具發票的當月如發現有問題可退給開票方作廢,接收方不得作為抵扣憑證扣稅。
增值稅發票抵扣後還能作廢嗎?
4樓:生活也需要經營
增值稅發票抵扣後就不能作廢了,如果是發生退貨的情況,需要開紅字發票沖銷。
根據國家稅務局《關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》的規定:
購買方取得專用發票已用於申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱「新系統」)中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》(以下簡稱《資訊表》),在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊,應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票後,與《資訊表》一併作為記賬憑證。
5樓:金劍走偏鋒
增值稅專用發票作廢後,不能恢復未作廢狀態,也就是不能取消作廢。
6樓:匿名使用者
對方發票已經超過當月了,不能作廢,只能紅字沖銷,申請紅字發票,需要你們先將發票抵扣聯和記賬聯退還,在退還之前,你們還需要先到國稅局辦理退貨證明和進項轉出申請,在你們完成申請後,將退貨證明和發票抵扣聯和發票聯一起歸還對方,對方才能到國稅局申請紅字發票。
所以,只有你們同意了,才能對該發票做紅字處理,否則對方沒辦法操作。
7樓:匿名使用者
已經跨了幾個月了,不能直接作廢,就算作廢,也只能開紅字發票。認證通過了是可以抵扣的。
8樓:洛河上游
可以紅字衝減,他作廢了,你要做進項稅額轉出。
9樓:匿名使用者
已經認證的發票,對方不可以做作廢處理!
增值稅發票認證後還能作廢嗎
10樓:匿名使用者
分情況作廢。
1、如果你公司在其發票作廢之後才認證的,你這邊做進項轉出,可能要收到處罰。然後要求對方重新開發票給你們,拿到發票後將原發票抵扣聯和發票聯退還給對方。在未收回全部的發票聯次的時候是不允許作廢的,對方應該承擔責任。
你們的處罰是對方造成的,所以你們可以要求對方賠償。
2、如果你公司在他作廢之前認證了,他應該沒辦法作廢,他要開具紅字發票。
現行的增值稅專用發 票有兩種形式,同一張發 票,既有電子發 票,又有對應紙質發 票,紙質發 票是電子發 票通過開票系統列印出紙質發 票,那麼,a公司是作廢了電子發 票,而紙質發 票在你公司並通過了認證。
對方作廢後,下月初通過抄報稅的方式將作廢發 票存根聯資訊上傳至國家稅務總局增值稅稽核系統,與你公司認證的抵扣聯資訊進行比對。
也就是發 票存根聯與抵扣聯的電子資訊進行比對(因為紙質發 票存根聯在a公司、紙質發 票抵扣聯在你公司),比對結果會提示屬於「作廢發 票」,在下月中下旬,國家稅務總局會經過省局、市局、你公司的主管稅務機關,通知你作進項稅額轉出。
按規定,增值稅專用發 票作廢必須在開票的當月收回發 票聯、抵扣聯,但a公司沒有按規定操作作廢電子發 票,你可以不理會這個事情,暫時按正常認證抵扣處理,待主管稅務機關通知。
11樓:匿名使用者
1、如果你公司在其發票作廢之後才認證的,你這邊做進項轉出,可能要收到處罰。然後要求對方重新開發票給你們,拿到發票後將原發票抵扣聯和發票聯退還給對方。在未收回全部的發票聯次的時候是不允許作廢的,對方應該承擔責任。
你們的處罰是對方造成的,所以你們可以要求對方賠償。2、如果你公司在他作廢之前認證了,他應該沒辦法作廢,他要開具紅字發票。
12樓:匿名使用者
增值稅發票認證後,在開具發票的當月如發現有問題可退給開票方作廢,接收方不得作為抵扣憑證扣稅。
13樓:匿名使用者
能認證單位申請開紅字發票通知單
增值稅專用發票如何作廢,增值稅專用發票已經報稅,如何作廢
發票可以作廢的,如果本張發票不使用了,當月的發票從開票軟體中作廢發票即可。發票管理 發票作廢管理 已開發票作廢。如果對方已經開了票,你們也已經付款並拿到稅局認證,他方無法單方面的作廢,因為作廢發票是有條件的 對方將發票聯及抵扣聯退回。常見的發票作廢情況主要有以下三種 1 用票單位和個人開發票後,如果...
普通增值稅發票和增值稅發票的區別
增值稅專用發票與增值稅普通發票有何區別?普通發票和增值稅普通發票都屬於普通發票的範圍。普通發票,過去是 省工業企業產品銷售統一發票 和 省商業批發零售統一發票 兩種,從2005年7月1日起統一該為 省增值稅普通發票 分手寫和機打兩種,從2011年1月1日起,增加了手撕的定額發票 也屬於增值稅普通發票...
急急增值稅發票作廢的問題
沒有數量單價的票,系統能開出來?好奇ing.不過這也沒什麼了,新會計開錯發票是常有的事,今天不才31號麼,你把開錯的兩聯拿回來,從稅控系統裡作廢就ok了,不影響下個月買票 之所以讓拿回兩聯是因為買票時稅務局要一起剪個戳這麼點小事,公司不會炒你魷魚了,不用擔心 不要著急!既然客戶不會收你的發票!你第一...