增值稅發票認證後作廢,增值稅發票認證後還能作廢嗎?

2022-02-06 10:51:58 字數 2728 閱讀 6710

1樓:

增值稅專用發票自開出後90天內必須認證或退回,超過90天則無效。

購貨方收取增值稅專用發票認證後要求退票的,需要到主管稅務局出具《開具紅字發票通知單》,開票方收到此《通知單》後才可以開具負數發票衝減當期銷售收入,之後才能重新開具新的發票。開票方開具負數發票後不會損失稅金!

增值稅發票認證後還能作廢嗎?

2樓:匿名使用者

分情況作廢。

1、如果你公司在其發票作廢之後才認證的,你這邊做進項轉出,可能要收到處罰。然後要求對方重新開發票給你們,拿到發票後將原發票抵扣聯和發票聯退還給對方。在未收回全部的發票聯次的時候是不允許作廢的,對方應該承擔責任。

你們的處罰是對方造成的,所以你們可以要求對方賠償。

2、如果你公司在他作廢之前認證了,他應該沒辦法作廢,他要開具紅字發票。

現行的增值稅專用發 票有兩種形式,同一張發 票,既有電子發 票,又有對應紙質發 票,紙質發 票是電子發 票通過開票系統列印出紙質發 票,那麼,a公司是作廢了電子發 票,而紙質發 票在你公司並通過了認證。

對方作廢後,下月初通過抄報稅的方式將作廢發 票存根聯資訊上傳至國家稅務總局增值稅稽核系統,與你公司認證的抵扣聯資訊進行比對。

也就是發 票存根聯與抵扣聯的電子資訊進行比對(因為紙質發 票存根聯在a公司、紙質發 票抵扣聯在你公司),比對結果會提示屬於「作廢發 票」,在下月中下旬,國家稅務總局會經過省局、市局、你公司的主管稅務機關,通知你作進項稅額轉出。

按規定,增值稅專用發 票作廢必須在開票的當月收回發 票聯、抵扣聯,但a公司沒有按規定操作作廢電子發 票,你可以不理會這個事情,暫時按正常認證抵扣處理,待主管稅務機關通知。

3樓:鎖清偉慕山

增值稅發票認證後,在開具發票的當月如發現有問題可退給開票方作廢,接收方不得作為抵扣憑證扣稅。

增值稅發票抵扣後還能作廢嗎?

4樓:生活也需要經營

增值稅發票抵扣後就不能作廢了,如果是發生退貨的情況,需要開紅字發票沖銷。

根據國家稅務局《關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》的規定:

購買方取得專用發票已用於申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱「新系統」)中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》(以下簡稱《資訊表》),在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊,應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票後,與《資訊表》一併作為記賬憑證。

5樓:金劍走偏鋒

增值稅專用發票作廢後,不能恢復未作廢狀態,也就是不能取消作廢。

6樓:匿名使用者

對方發票已經超過當月了,不能作廢,只能紅字沖銷,申請紅字發票,需要你們先將發票抵扣聯和記賬聯退還,在退還之前,你們還需要先到國稅局辦理退貨證明和進項轉出申請,在你們完成申請後,將退貨證明和發票抵扣聯和發票聯一起歸還對方,對方才能到國稅局申請紅字發票。

所以,只有你們同意了,才能對該發票做紅字處理,否則對方沒辦法操作。

7樓:匿名使用者

已經跨了幾個月了,不能直接作廢,就算作廢,也只能開紅字發票。認證通過了是可以抵扣的。

8樓:洛河上游

可以紅字衝減,他作廢了,你要做進項稅額轉出。

9樓:匿名使用者

已經認證的發票,對方不可以做作廢處理!

增值稅發票認證後還能作廢嗎

10樓:匿名使用者

分情況作廢。

1、如果你公司在其發票作廢之後才認證的,你這邊做進項轉出,可能要收到處罰。然後要求對方重新開發票給你們,拿到發票後將原發票抵扣聯和發票聯退還給對方。在未收回全部的發票聯次的時候是不允許作廢的,對方應該承擔責任。

你們的處罰是對方造成的,所以你們可以要求對方賠償。

2、如果你公司在他作廢之前認證了,他應該沒辦法作廢,他要開具紅字發票。

現行的增值稅專用發 票有兩種形式,同一張發 票,既有電子發 票,又有對應紙質發 票,紙質發 票是電子發 票通過開票系統列印出紙質發 票,那麼,a公司是作廢了電子發 票,而紙質發 票在你公司並通過了認證。

對方作廢後,下月初通過抄報稅的方式將作廢發 票存根聯資訊上傳至國家稅務總局增值稅稽核系統,與你公司認證的抵扣聯資訊進行比對。

也就是發 票存根聯與抵扣聯的電子資訊進行比對(因為紙質發 票存根聯在a公司、紙質發 票抵扣聯在你公司),比對結果會提示屬於「作廢發 票」,在下月中下旬,國家稅務總局會經過省局、市局、你公司的主管稅務機關,通知你作進項稅額轉出。

按規定,增值稅專用發 票作廢必須在開票的當月收回發 票聯、抵扣聯,但a公司沒有按規定操作作廢電子發 票,你可以不理會這個事情,暫時按正常認證抵扣處理,待主管稅務機關通知。

11樓:匿名使用者

1、如果你公司在其發票作廢之後才認證的,你這邊做進項轉出,可能要收到處罰。然後要求對方重新開發票給你們,拿到發票後將原發票抵扣聯和發票聯退還給對方。在未收回全部的發票聯次的時候是不允許作廢的,對方應該承擔責任。

你們的處罰是對方造成的,所以你們可以要求對方賠償。2、如果你公司在他作廢之前認證了,他應該沒辦法作廢,他要開具紅字發票。

12樓:匿名使用者

增值稅發票認證後,在開具發票的當月如發現有問題可退給開票方作廢,接收方不得作為抵扣憑證扣稅。

13樓:匿名使用者

能認證單位申請開紅字發票通知單

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