1樓：武時茶
1、問題一可以說是94年稅改造成的遺留問題，理論上來說，我國現行增值稅屬於價外稅，但是，在實際操作中，增值稅一般是包含在商品的售價中的，機動車發票作為增值稅專用發票是實行價稅分離的，是為了方便車購稅徵收部門確定計稅**，並不是代扣代繳稅款。
2、理論上的增值稅是對增值額進行徵稅，但增值稅的特點就是道道徵收，稅不重徵，對經銷商來說增值2萬，按2萬納稅，但在生產環節同樣存在增值問題，生產商也要就其生產環節增值部分納稅，由於增值稅的中性特點，其最終承擔者一消費者，也就是理論上所說的負稅人。
3、理論上來說，經銷商只就增值部分納稅，也就是平常說的應納稅額=銷項稅-進項稅，但是在實際操作時，銷項稅=銷售額8萬x17%，進項稅=購進貨物金額*17%，進項實行憑票抵扣制，也就是說，經銷商取得了購貨專用發票的，就是按2萬元納稅，如果沒有及時取得發票的話，就得按8萬元*17%替上家墊交稅款了。當然，後期取得了發票還是可以往後抵扣的。
2樓：
你所有的疑問其實是一個問題，增值稅該怎麼計算？
1、增值稅是價外稅，即不含稅價*增值稅率（17%或13%），所以增值稅發票是**和增值稅分別列示。
2、增值稅是對增值額的部分徵稅，這一點你的理解是對的。但是在實務中對增值額計稅是通過間接計算得來的，通俗點講：（1）進貨時，將增值稅計入應交稅金-應繳增值稅（進項稅額）中，在借方體現；（2）銷售時，按照不含稅***增值稅率計提增值稅銷項稅額，計入應交稅金-應繳增值稅（銷項稅額）中，在貸方體現；（3）（銷項稅額-進項稅額）就是最終應繳納的增值稅。
其實，實務中增值稅體現公式是：銷售不含稅價*稅率—進貨不含稅價*稅率=增值稅，而不是你理解的（銷售不含稅價—進貨不含稅價）*稅率=增值稅
希望能幫到你
3樓：匿名使用者
只一個答案便可說明以上所有問題：、
增值稅的繳納數額等於銷項稅額減去進項稅額的差。
你的資料雖然有誤，但仍以此為例：
應繳增值稅額=68376.07x17%-51282.05x17%=2905.98
=（80000-60000）/1.17x17%=2905.98上式中的68376.07和51282.05分別是8萬和6萬的不含稅價，也叫應納稅所得額。
增值稅屬價外稅，由消費者納稅。
4樓：匿名使用者
增值稅是價外稅，也就是你付的款中有一部分是稅，一部分是金額。所以增值稅最終都轉嫁到消費者身上。想你舉的例子，是按照 2萬 增值的部分 乘以17% ，稅額 交給國家稅務部門。
5樓：慕慕悅
應納稅額=銷項稅-進項稅，
請教各位會計高手，稅務局去企業查賬主要都查什麼內容啊？說的詳細點
6樓：匿名使用者
查賬具體內容包括：
根椐《企業所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業的財務情況，主要有這麼幾種問題：
a、是否有計稅工資已提未發現象?(如有會讓稅務局貼作利潤而補交所得稅)
b、臨時工工資問題：按照人數與工資同口徑計算;
c、向非金融機構借款時的利息率是多少?(稅務上的標準是6.39%，低於這個標準可按實列支)
d、供銷人員實行費用包乾的，按工資50%、差旅費30%、業務費20%的比例進行分解並分別進行稅前扣除
e、企業提而未繳的工會費，不得稅前扣除(對沒有設工會組織的企業，可憑工會專用憑證按標準按實列支
f、業務宣傳問題：沒有廣告專用發票的廣告支出，不能稅前扣除
g、勞保用品：勞保服裝按照不超過500/年、人的標準，現金髮放勞保一律不予認可
h、業務費開支是否超過標準?
i、人均工資支出是否超過當地稅務部門的統一標準?
j、其他應付款和預提費用科目中是否有多計成本費用的現象。
k、其他當地稅務部門作為重點檢查的內容
(2)其他小稅種的計交情況：
包括城建稅、教育附加、代扣代繳的個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等
稅務局查賬一般查幾年查賬內容是什麼?現在我們應該知道了，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》，稅務查賬的追溯期一般是三年，特殊情況下，可以延長至五年。對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務機關追徵其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受前款規定期限的限制。
稅務評估一般看當年的，稽查現在基本是一查前兩年(有特殊情況的可能更長：如上級有明確檢查年度、舉報案、有重大線索涉及以前年度等)。
稅務局查賬一般查哪些，分兩種情況：一種是國稅查帳，另一種是地稅局查帳，這兩者查帳內容有所不同，各有側重點的。
如果是國稅局來查帳的，主要檢查增值稅的計交情況：
查賬具體內容包括：
(1)本年度的銷售收入
(2)銷項稅額分月總計
(3)進項稅額分月總計
(4)進項稅額轉出數的分月總計
(5)是否有留抵稅額
(6)本年度應交增值稅
(7)本年度已交增值稅
(8)是否有欠交現象
(9)每個月的進項抵扣聯、表
(10)每個月的發票使用明細表
(11)每個月的應交增值稅申報表
(12)計算一下本年的稅負率(本年應交增值稅÷銷售收入)
(13)看一下去年全年的稅負率
(14)如果今年稅負率低於去年的稅務率，應該考慮一下原因，並準備一個書面的說明書。
7樓：會計網
稅務局到企業去查賬一般分為兩種情況：一種是國稅查帳，另一種是地稅查帳，兩者有所不同，各有側重點。
一、如果是國稅局來查帳的，主要檢查增值稅的計交情況：
查賬具體內容包括：
(1)本年度的銷售收入
(2)銷項稅額分月總計
(3)進項稅額分月總計
(4)進項稅額轉出數的分月總計
(5)是否有留抵稅額
(6)本年度應交增值稅
(7)本年度已交增值稅
(8)是否有欠交現象
(9)每個月的進項抵扣聯、表
(10)每個月的發票使用明細表
(11)每個月的應交增值稅申報表
(12)計算一下本年的稅負率(本年應交增值稅÷銷售收入)
(13)看一下去年全年的稅負率
(14)如果今年稅負率低於去年的稅務率，應該考慮一下原因，並準備一個書面的說明書
二、如果是地稅局來查賬，主要檢查所得稅和其他小的稅種的計交情況：
查賬具體內容包括：
(1)根椐《企業所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業的財務情況，主要有這麼幾種問題：
a、是否有計稅工資已提未發現象?(如有會讓稅務局貼作利潤而補交所得稅)
b、臨時工工資問題：按照人數與工資同口徑計算；
c、向非金融機構借款時的利息率是多少?(稅務上的標準是6.39%，低於這個標準可按實列支)
d、供銷人員實行費用包乾的，按工資50%、差旅費30%、業務費20%的比例進行分解並分別進行稅前扣除
e、企業提而未繳的工會費，不得稅前扣除(對沒有設工會組織的企業，可憑工會專用憑證按標準按實列支
f、業務宣傳問題：沒有廣告專用發票的廣告支出，不能稅前扣除
g、勞保用品：勞保服裝按照不超過500/年、人的標準，現金髮放勞保一律不予認可
h、業務費開支是否超過標準?
i、人均工資支出是否超過當地稅務部門的統一標準?
j、其他應付款和預提費用科目中是否有多計成本費用的現象。
k、其他當地稅務部門作為重點檢查的內容
(2)其他小稅種的計交情況：
包括城建稅、教育附加、代扣代繳的個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等
總之，無論是國稅還是地稅查賬，都要準備好資料，做好準備之後，就不會到時手忙腳亂了。
8樓：匿名使用者
一、稅務局查賬內容
1、檢查納稅人的帳簿、記帳憑證、報表和有關資料，檢查扣繳義務人代扣代繳、代收代繳稅款帳簿、記帳憑證和有關資料。
2、到納稅人的生產、經營場所和貨物存放地檢查納稅人應納稅的商品、貨物或者其他財產，檢查扣繳義務人與代扣代繳、代收代繳稅款有關的經營情況。
3、責成納稅人、扣繳義務人提供與納稅或者代扣代繳、代收代繳稅款有關的檔案、證明材料和有關資料。
4、詢問納稅人、扣繳義務人與納稅或者代扣代繳、代收代繳稅款有關的問題和情況。
5、到車站、碼頭、機場、郵政企業及其分支機構檢查納稅人託運、郵寄應納稅商品、貨物或者其他財產的有關單據、憑證和有關資料。
6、經縣以上稅務局（分局）局長批准，憑全國統一格式的檢查存款帳戶許可證明，查詢從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人在銀行或者其他金融機構的存款帳戶。地方稅務機關在調查稅收違法案件時，經設區的市地方稅務局（分局）局長批准，可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。稅務機關查詢所獲得的資料，不得用於稅收以外的用途。
7、稅務機關對從事生產、經營的納稅人以前納稅期的納稅情況依法進行稅務檢查時，發現納稅人有逃避納稅義務行為，並有明顯的轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物以及其他財產或者應納稅的收入的跡象的，可以按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》規定的批准許可權採取稅收保全措施或者強制執行措施。
8、稅務機關依法進行稅務檢查時，有權向有關單位和個人調查納稅人、扣繳義務人和其他當事人與納稅或者代扣代繳、代收代繳稅款有關的情況，有關單位和個人有義務向稅務機關如實提供有關資料及證明材料。
9樓：匿名使用者
查稅啊！
你要看他來的目的是什麼，哪個稅種、什麼區間。
查是否少計收入多計支出，稅種稅目，稅率應用是否正確。
票據是否合規。
計算是否正確。
是否及時繳納。
。。。。。。
關於稅收的問題，會計高手請進 200
10樓：龍泉
二者都為小規模納稅人，都不用交增值稅及其附加稅費。
公司交企業所得稅，可以享受稅收優惠，按利潤的10%計稅。
個體交個人所得稅，一般按營業收入額的1%或1.5%計算。
11樓：畢小金金
親，這個問題復有點複雜。咱們一制項一項說。首先說稅率，廣告行業應該繳納增值稅，稅率按6%計算。
但是我見過特殊的廣告投放行業，稅率是10.3%的，所以你看看這兩家的稅率是多少。第二個咱們看公司是否為一般納稅人。
如果是一般納稅人，咱們就按6%來計算。如果是小規模納稅人，就按3%計算。增值稅看完了看所得稅。
主要就是第二個，如果是個體工商戶的話就不涉及到繳納個稅的問題了。如果是個人的話是要按次繳納個稅的，按勞務報酬所得扣20%個稅。
增值稅是否等於銷項稅減去進項稅，利潤是否等於銷售額減去增值稅？這個到底怎麼算，求財務高手
12樓：夏末秋至
增值稅＝銷項稅－進項稅
營業利潤＝營業收入－營業成本－營業稅金及附加－管理費用－財務費用－銷售費用
利潤總額＝營業利潤＋營業外收入－營業外支出淨利潤＝利潤總額－所得稅費用
簡述增值稅的非增值稅應稅勞務的稅務處理規定
你所說的 應徵增值稅的非應稅勞務 是指增值稅納稅人在從事應稅貨物銷售或提 稅勞務的同時，還從事非應稅勞務 即營業稅規定的各項勞務 且從事的非應稅勞務與某一銷售貨物或提 稅勞務並無直接的聯絡和從屬關係。如 建材商店既銷售建材，又從事裝飾 裝修業務 酒店提供就餐和住宿服務，又設了商場等。兼營非應稅勞務原...
購車增值稅的問題高手請進，會計問題，高手請進，高分懸賞
叫購置稅。國家相關部門經過調研後新購置稅已形成了三套方案 一 在前期1.6升排量以下車型購置稅減半的基礎上，購置稅減免範圍進一步擴大，2.0升排量以下車型統一實行購置稅減半政策。二 購置稅減免力度會更大，除了購置稅減半範圍擴大到2.0升排量以下所有車型外，1.4升排量以下車型還將全部免徵購置稅。三 ...
稅務檢查補繳增值稅如何帳務處理
增值稅檢查後的賬務調整，應設立 應交稅金 增值稅檢查調整 專門賬戶。凡檢查後應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記有關科目，貸記本科目 凡檢查後應調增賬面進項稅額或調減銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記本科目，貸記有關科目 全部調賬事項入賬後，應結出本賬戶的餘額，並對該餘額進行處...