1樓：註冊會計師
不徵稅，指的是從本質上就不屬於某稅種的徵稅範圍而只有在徵稅範圍內，才能談得五免稅和零稅率。
2樓：天使唯愛之
有以下幾點不同：
一、概念不同
1、不徵稅
指不屬於增值稅的徵稅範圍的專案。
2、免稅
屬於原本需要徵稅的而根據稅法相關規定，給予某些專案取得收入免予繳納增值稅的稅收優惠。
3、零稅率
增值稅稅率的一種，主要適用於納稅人出口貨物和跨境應稅行為。零稅率在計算繳納增值稅時，銷項稅額按照0%的稅率計算，進稅額允許抵扣。
二、適用時間不同
1、不徵稅
沒有硬性的適用時間段規定，《企業所得稅法》第七條規定，收入總額中的下列收入為「不徵稅收入」：財政撥款；依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、**性**；***規定的其他不徵稅收入。
2、免稅
納稅人發生應稅行為適用免稅、減稅規定的，可以放棄免稅、減稅，按規定繳納增值稅。放棄免稅、減稅後，36個月內不得再申請免稅、減稅。
3、零稅率
納稅人銷售適用增值稅零稅率的服務或無形資產的，可以放棄適用增值稅零稅率，選擇免稅或按規定繳納增值稅。放棄適用增值稅零稅率後，36個月內不得再申請適用增值稅零稅率。
三、開具發票的許可權不同
1、不徵稅
不徵稅除特殊情形外，不能開具增值稅發票。《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十一條規定，不徵增值稅專案本身並不屬於增值稅的徵稅範圍，所以納稅人發生不徵增值稅專案，取得收入時不能開具增值稅發票。
2、免稅
可以開具增值稅普通發票。根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》（中華人民共和國***令第538號）第二十一條、《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號文附件1）第五十三條，增值稅納稅人銷售免稅貨物，不得開具增值稅專用發票，只能開具增值稅普通發票。
3、零稅率
可以開具增值稅普通發票。根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》（中華人民共和國***令第538號）第二十一條、《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號文附件1）第五十三條，增值稅納稅人銷售免稅貨物，不得開具增值稅專用發票，只能開具增值稅普通發票。
3樓：兔子菌的第二人格
一、不徵增值稅專案
不徵增值稅專案指不屬於增值稅的徵稅範圍的專案。
二、免徵增值稅專案
免徵增值稅專案是指根據國家稅法相關規定，給予某些專案取得收入免予繳納增值稅的稅收優惠。
區別：不徵稅收入與免稅收入屬於不同的概念，不徵稅收入不屬於稅收優惠，而免稅收入屬於稅收優惠。
三、零稅率
零稅率是增值稅稅率的一種，主要適用於納稅人出口貨物和跨境應稅行為。零稅率在計算繳納增值稅時，銷項稅額按照0%的稅率計算，進稅額允許抵扣。
具體表現為：不徵收、可抵扣、可退稅。
差別：不徵稅，指的是從本質上就不屬於增值稅的徵稅範圍。
只有徵稅，才能談得上免稅，所以，免稅得前提是屬於增值稅徵稅範圍，只不過國家給予了優惠待遇，可以享受免稅。
增值稅零稅率，是增值稅的一個法定稅率，在銷售環節適用零稅率，但由於規定稅率為零，納稅人無稅可納。
4樓：向日葵
1、適用範圍不同。財稅〔2016〕36號文附件1《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第十五條第（四）項規定，境內單位和個人發生的跨境應稅行為，稅率為零。具體範圍由財政部和國家稅務總局另行規定。
財稅〔2016〕36號文附件3《營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定》規定了四十類專案免徵增值稅；財稅〔2016〕36號文附件4《跨境應稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規定》也規定了一些跨境應稅行為適用增值稅免稅政策的情形。增值稅零稅率僅僅適用於跨境應稅行為，而增值稅免稅政策不限於跨境應稅行為，也適用於境內發生的應稅行為。
2、開票不同：提供零稅率應稅服務不得開具增值稅專用發票的政策依據是《適用增值稅零稅率應稅服務退（免）稅管理辦法》（國家稅務總局公告2023年第11號）第七條，即實行增值稅退（免）稅辦法的增值稅零稅率應稅服務不得開具增值稅專用發票。
提供免徵增值稅應稅服務不得開具增值稅專用發票的政策依據是《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號文附件1）第五十三條。
不徵稅收入與免稅收入屬於不同的概念，不徵稅收入不屬於稅收優惠，而免稅收入屬於稅收優惠。不徵稅收入是由於從根源和性質上，不屬於營利性活動帶來的經濟利益，是專門從事特定目的的收入，這些收入從企業所得稅原理上講應永久不列為徵稅範圍的收入範疇。如**預算撥款，依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、**性**等。
而免稅收入是納稅人應稅收入的重要組成部分，只是國家為了實現某些經濟和社會目標，在特定時期或對特定專案取得的經濟利益給予的稅收優惠照顧，而在一定時期又有可能恢復徵稅的收入範圍。
如國債利息收入，符合條件的居民企業之間的股息、紅利收入，在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯絡的股息、紅利收入，符合條件的非營利公益組織的收入等。
5樓：愛旅行的牛仔
1、定義不同：
不徵增值稅專案指不屬於增值稅的徵稅範圍的專案。
免徵增值稅專案是指根據國家稅法相關規定，給予某些專案取得收入免予繳納增值稅的稅收優惠。
零稅率是增值稅稅率的一種，主要適用於納稅人出口貨物和跨境應稅行為。零稅率在計算繳納增值稅時，銷項稅額按照0%的稅率計算，進稅額允許抵扣。
2、性質不同：
不徵稅收入不屬於稅收優惠，而免稅收入屬於稅收優惠。零稅率是增值稅稅率的一種。
不徵稅收入是由於從根源和性質上，不屬於營利性活動帶來的經濟利益，是專門從事特定目的的收入，這些收入從企業所得稅原理上講應永久不列為徵稅範圍的收入範疇。如**預算撥款，依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、**性**等。
3、適用的範圍不同:
不徵稅：納稅人銷售貨物、應稅勞務或者發生應稅行為，除了規定不得開具增值稅專用發票的情形以外，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票。而不徵增值稅專案本身並不屬於增值稅的徵稅範圍，所以納稅人發生不徵增值稅專案，取得收入時不能開具增值稅發票。
免稅：納稅人發生應稅行為適用免稅、減稅規定的，可以放棄免稅、減稅，按規定繳納增值稅。放棄免稅、減稅後，36個月內不得再申請免稅、減稅。
零稅率：納稅人銷售適用增值稅零稅率的服務或無形資產的，可以放棄適用增值稅零稅率，選擇免稅或按規定繳納增值稅。放棄適用增值稅零稅率後，36個月內不得再申請適用增值稅零稅率。
6樓：麥積財稅
答：零稅率，是增值稅的一個法定稅率。
納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產，稅法規定具有納稅的義務，但由於規定稅率為零，納稅人無稅可納。
納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產既然有納稅義務，同樣具有抵扣稅額的權利，從形式上表現為取得增值稅專用發票認證抵扣後，再退給納稅人在各個流轉環節已繳納的稅款。主要是指對規定的出口貨物和應稅服務除了在出口環節不徵稅外，還要對該產品和應稅服務在出口前已繳納的增值稅進行退稅，使該出口貨物及應稅服務在出口時完全不含增值稅，從而以無稅產品進入國際市場。
具體表現為：不徵收、可抵扣、可退稅。
當然，如果納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產，採用簡易計稅辦法計稅，則只能免，不能抵，不能退。
二 增值稅免稅
增值稅免稅是指納稅人銷售貨物或者服務和無形資產,稅法規定具有納稅的義務，但國家根據政策的需要，免除納稅人繳納稅款的義務。
區別於增值稅零稅率，增值稅免稅規定：免除納稅人納稅的義務，同時也規定納稅人生產、銷售免稅貨物和服務不得抵扣進項稅額，即納稅人必須放棄抵扣稅款的權利。具體表現為不徵稅、不讓抵、不退稅。
一個是國家稅務總局對特殊票種的規定；一個是地方稅局的地方性規定。正常情況下，納稅人還是應該按照正規的方法開具免稅發票。
嚴格意義上講，納稅人發生免稅的增值稅應稅行為，在開具發票時，選擇稅率為「0%」，是一種錯誤的開票行為。
三 增值稅不徵稅
納稅人的收入，並不都屬於增值稅應稅收入。譬如納稅人收到的**補貼資金、存款利息以及獲得的保險賠償等，都不屬於增值稅應稅收入，而是增值稅不徵稅收入。
理論上講，納稅人取得的增值稅不徵稅收入，不能開具增值稅發票。但在營改增後，納稅人取得的非增值稅應稅收入，很多情況也可以開具「不徵稅」的普通發票了。
一、試點納稅人根據2023年4月30日前簽訂的有形動產融資性售後回租合同，在合同到期前提供的有形動產融資性售後回租服務，可繼續按照有形動產融資租賃服務繳納增值稅。本金部分開具零稅率的發票，作為差扣除憑證。 2023年5月1日以後，融資性售後回租業務向承租方收取的有形動產價款本金，不涉及差額扣除，本金不屬於增值稅徵稅範圍，不應開具發票。
二、營改增後，跟據國家稅務總局公告（2016）第53號《國家稅務總局關於營改增試點若干徵管問題的公告》規定：納稅人發生以下三種行為，不徵收增值稅，但是可以開具增值稅普通發票：
1、預付卡銷售和充值業務時對外開具增值稅發票；
2、銷售自行開發的房地產專案取得預收款時對外開具增值稅發票；
3、已申報繳納營業稅未開票補開票業務。
7樓：
1、不徵稅，意思是該專案不屬於徵收增值稅的專案。不能開具增值稅發票。
2、免稅，意思是專案屬於徵收增值稅的專案，但免徵增值稅。
3、0稅率，意思是專案屬於徵收增值稅的專案，但稅率為0。
2和3可以開具增值稅普通發票。
免稅與0稅率的區別是：
免稅，就是免徵增值稅，不用向稅務機關繳納增值稅了，不能抵扣進項稅額。
而0稅率，一般用於出口，由於稅率是0，不用繳納增值稅，但可以抵扣進項稅額，造成應交增值稅為負數，所以國家應當給出口企業退還以前各個環節繳納的增值稅。這就是出口退稅。
8樓：掘金企服
零稅率零稅率，是增值稅的一個法定稅率。
納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產，稅法規定具有納稅的義務，但由於規定稅率為零，納稅人無稅可納。
納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產既然有納稅義務，同樣具有抵扣稅額的權利，從形式上表現為取得增值稅專用發票認證抵扣後，再退給納稅人在各個流轉環節已繳納的稅款。主要是指對規定的出口貨物和應稅服務除了在出口環節不徵稅外，還要對該產品和應稅服務在出口前已繳納的增值稅進行退稅，使該出口貨物及應稅服務在出口時完全不含增值稅，從而以無稅產品進入國際市場。
具體表現為：不徵收、可抵扣、可退稅。當然，如果納稅人銷售零稅率貨物或者服務和無形資產，採用簡易計稅辦法計稅，則只能免，不能抵，不能退。
免稅增值稅免稅是指納稅人銷售貨物或者服務和無形資產,稅法規定具有納稅的義務，但國家根據政策的需要，免除納稅人繳納稅款的義務。
區別於增值稅零稅率，增值稅免稅規定：免除納稅人納稅的義務，同時也規定納稅人生產、銷售免稅貨物和服務不得抵扣進項稅額，即納稅人必須放棄抵扣稅款的權利。
具體表現為不徵稅、不讓抵、不退稅。納稅人銷售免稅貨物和服務開具發票，在設定商品編碼、選擇稅率時，應勾選左下角「享受優惠政策」，選擇「是」，並進一步選擇「免稅」。
免稅增值稅免稅是指納稅人銷售貨物或者服務和無形資產,稅法規定具有納稅的義務，但國家根據政策的需要，免除納稅人繳納稅款的義務。
區別於增值稅零稅率，增值稅免稅規定：免除納稅人納稅的義務，同時也規定納稅人生產、銷售免稅貨物和服務不得抵扣進項稅額，即納稅人必須放棄抵扣稅款的權利。
具體表現為不徵稅、不讓抵、不退稅。納稅人銷售免稅貨物和服務開具發票，在設定商品編碼、選擇稅率時，應勾選左下角「享受優惠政策」，選擇「是」，並進一步選擇「免稅」。
正常情況下，納稅人應該按照正規的方法開具免稅發票。
嚴格意義上講，納稅人發生免稅的增值稅應稅行為，在開具發票時，選擇稅率為「0%」，是一種錯誤的開票行為。
增值稅不徵稅
納稅人的收入，並不都屬於增值稅應稅收入。譬如納稅人收到的**補貼資金、存款利息以及獲得的保險賠償等，都不屬於增值稅應稅收入，而是增值稅不徵稅收入。
理論上講，納稅人取得的增值稅不徵稅收入，不能開具增值稅發票。但在營改增後，納稅人取得的非增值稅應稅收入，很多情況也可以開具「不徵稅」的普通發票了。
零稅率，免稅，不徵稅三者有啥區別呢
1 零稅率亦稱 稅率為零 指對某種課稅物件和某個特定環節上的課稅物件，以零表示的稅率。稅率為零不僅納稅人本環節課稅物件不納稅，而且以前各環節轉移過來的稅款亦須退還，才能實現稅率為零。納稅人出口產品不僅可以不納本環節增值額的應納稅額，而且可以退還以前各環節增值額的已納稅款。2 免稅是指按照稅法規定不徵...
增值稅和普通發票的稅率個是多少增值稅專用發票和增值稅普通發票稅率是多少
如果你單位是一般納稅人，增值稅稅率是17 不管 還是開增值稅普通發票，增值稅稅率都是17 如果你單位是小規模納稅人，只能開增值稅普通發票，增值稅稅率是3 如果要 可以到稅務局 的增值稅稅率也是3 開何種發票，稅率是一樣的。只是開票的物件不同，需要開不同的發票。比如 對方是一般納稅人，就會要求你 它才...
貨物退免稅的增值稅和消費稅的異同
這個分情況討論了 消費稅出口退稅政策有 1.出口免稅並退稅。適用於有出口經營權的外貿企業購進應稅消費品直接出口，以及外貿企業接受其他外貿企業委託 出口的應稅消費品。2.出口免稅但不退稅。適用於有出口經營權的生產性企業自營出口或生產企業委託外貿企業 出口的自產應稅消費品，依據其實際出口數量免徵消費稅，...