1樓：綠水青山
未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，月末結賬時，當「應交稅金——應交增值稅」為貸方餘額時，為應交增值稅，應將其貸方餘額轉入該科目的貸方，反映企業未交的增值稅；
當「應交稅金——應交增值稅」為多交增值稅時，應將其多交的增值稅轉入該科目的借方，反映企業多交的增值稅。
在"應交稅費--應交增值稅"科目下增設"轉出未交增值稅"專欄，記錄一般納稅企業月終轉出應交未交的增值稅。
2樓：生活小達人小月兒
回答親，您好：
轉出未交增值稅是指：未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算
提問他的會計分錄應該怎麼做
回答稍等
提問這個科目不用沖銷借貸平衡吧
回答稍等
親，您好：
月份終了,企業應將當月發生的應繳增值稅額自「應交稅費—應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」科目。
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅
月份終了,企業應將當月多繳的增值稅額自「應交稅費—應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」科目。
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)
月份終了,企業根據一般納稅人轉讓不動產、提供不動產經營租賃服務、提供建築服務、採用預收款方式銷售自行開發的房地產專案等,以及其他按現行增值稅制度規定應預繳的增值稅額自「應交稅費—預交增值稅」科目轉入「應交稅費—未交增值稅」科目。
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—預交增值稅
企業當月繳納上月應繳未繳的增值稅
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
您參考一下
提問我想問下進項票是不是隻能當月認證，認證完可以不抵扣完，還是認證多少就得抵扣多少
我想問下進項票是不是隻能當月認證，認證完可以不抵扣完，還是認證多少就得抵扣多少
回答親，
不是喲增值稅一般納稅人取得的20xx年x月x日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當於當月認證的發 票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理，至於當月進項稅額大於銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向後結轉，直至企業登出。
但是呢，一般都是進項小於銷項的，不要先認證那麼多，要進行稅負率控制。
提問轉出多交增值稅，轉出未交增值稅最後還用沖銷嗎，保證借貸相等嗎？
回答親，是的
提問那沖銷就是做個相反憑證唄？
回答親，您理解的很正確喲[比心]
稍等親，您好：
您這未交增值稅交了，現在您這個轉出未交增值稅可以轉到銷賬稅額
更多33條
有銷項稅與進項稅 轉出未交增值稅,未交增值稅
看看增值稅暫行條例，應納稅額 銷項稅額 進項稅額。所以就是 銷項稅額 進項稅額 你的公式算出的數也是對的，如果你前期不存在欠繳 多交情況的話。月末將計算出的數做分錄 借 應繳稅費 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應繳稅費 未交增值稅 你看看你的和我的數是不是一樣？這個式子是不對的。月末，企業應將當月發...
應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅
回答企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納的各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認 計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債 應該上繳國家暫未上繳國家的稅費 企業應通過 應交稅費 科目，總括反映各種稅費的繳納情況，並按照應交稅費專案進行明細核算。應交增值稅是指一般納...
增值稅納稅表期初未交稅額是什麼意思
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