1樓：賁騰律師
回答企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納的各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債（應該上繳國家暫未上繳國家的稅費）。
企業應通過「應交稅費」科目，總括反映各種稅費的繳納情況，並按照應交稅費專案進行明細核算。
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。
未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算。
提問月末進項和銷項是不是轉到這個科目，
回答您看一下您您這邊諮詢的這個轉向科目的話，就是按照我給您的這個**上進行就可以了，你的月末進項和銷項就按照我給您發的這個圖進行轉就可以了
提問如果經銷庫存較大，導致留抵稅額，沒有未交增值稅，有問題嗎
回答您這個情況也是一樣的呀，不管是什麼樣的情況？您這邊只要說是有庫存的積壓，您都是按照之前的那個進項就可以了，必須要按照合法的手續來走就可以
提問謝謝了
回答很高興能為您服務，祝您生活愉快！
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2樓：匿名使用者
你好！你提到的問題很專業，就我們審計過程中有80%以上的企業會計不會增值稅的月末年末處理，有些做得諦笑皆非。現行會計制度和稅法對此問題沒有明確的解釋。
但是，為了不讓這些資料逐年往下結轉，從而失去資料的真實意義，在會計實務中有一個通行的做法，供你參考。
到年末，應交增值稅期末餘額只有兩種情形：1是餘額在貸方，2是在借方。
如果餘額在貸方，說明期末有應交未交的增值稅，可將全年發生額全部轉到應交稅費--未交增值稅賬戶，說明本期有應交未交的增值稅。注意：是按全年的發生額做會計錄； 借：
應交稅費--應交增值稅--轉出應交增值稅 （差額）
借：應交應交稅費——應交增值稅--銷項稅額稅費貸;應交增值稅費——應交增值稅--進項稅額貸：應交稅費--未交增值稅
2是餘額在借方
說明本年末還有進項稅額沒有抵完，留待下年繼續抵扣。這時也可依據應交稅費——應交增值稅每個欄目裡全年發生額做與平時相反的會計分錄，只留借方餘額在進項稅額裡面，留待以後抵扣。會計分錄:省略
3樓：漢育尋香馨
按準則以及財務制度的要求，你們是不可以不設定應交稅金或是應交稅費這個科目的。
你們不能夠用其他應付款來核算你們的稅金的。
不過，我只針對於你的分錄來進行回答或。
你的賬務處理在你的邏輯下是正確的。
4樓：匿名使用者
月末餘額轉到應交稅費——應交增值稅——已交稅金
5樓：拼命考滿分
「應交稅費——應交增值稅——銷項稅額」和「應交稅費——應交增值稅——進項稅額」這兩個科目都是「應交稅費——應交增值稅」科目的二級科目，月末一般無餘額，通常反映在「應交稅費——應交增值稅」科目的餘額，餘額在貸方說明應交增值稅（未交），餘額在借方說明應交增值稅為負數（多交）。年終「應交稅費——應交增值稅」科目的貸方餘額轉入「應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅」。
6樓：蕭小翠謇麥
當期應納稅額=銷項稅額-進項稅額
當期應納的稅款一般於下月初繳納。
應納稅額大於零，
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
應納稅額小於零，
借：應交稅金——未交增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅**出多交增值稅）一般以一個月為一週期計算，把當月應納（大於零）和留抵（小於零），轉出來，當月增值稅核算完畢。
7樓：甄愛富察茂彥
結轉的邏輯和思路都是對的，不設應交增值稅科目行嗎？？
8樓：默美男子
未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，月末結賬時，當「應交稅金——應交增值稅」為貸方餘額時，為應交增值稅，應將其貸方餘額轉入該科目的貸方，反映企業未交的增值稅；
當「應交稅金——應交增值稅」為多交增值稅時，應將其多交的增值稅轉入該科目的借方，反映企業多交的增值稅。
在"應交稅費--應交增值稅"科目下增設"轉出未交增值稅"專欄，記錄一般納稅企業月終轉出應交未交的增值稅。
「轉出未交增值稅」專欄，核算企業月終轉出應繳來繳的增值稅。月末企業「應交稅費—應交增值稅」明細賬出現貸方餘額時，根據餘額借記本科目，貸記「應交稅費—未交增值稅」科目。
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
「轉出多交增值稅」專欄，注意只對多預繳的稅轉出。
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
借 應交稅費 應交增值稅**出未交增值稅） 貸 應交稅費 未交增值稅怎麼理解
9樓：牛賬網
應交稅費-未交增值稅在貸方說明有未交的增值稅，所以要交增值稅。交增值稅時借：應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款。
10樓：匿名使用者
「轉出未交增值稅」專欄，核算企業月終轉出應繳來繳的增值稅。月末企業「應交稅費——應交增值稅」明細賬出現貸方餘額時，根據餘額借記本科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目。借：
應交稅費－應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費－未交增值稅
應交稅費 待抵扣進項稅額和應交稅費 應交增值稅（待抵扣進項稅額）哪個科目對
近日，財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱 39號公告 釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產 生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10 抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道...
誰能告訴我應交增值稅和未交增值稅已交增值稅怎麼做分錄
月末把當月所有進項 進項轉出 銷項稅額全部轉入應交稅費 應交增值稅 未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了 會計分錄為 借 應交稅費 應交增值稅 未交增值稅 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 貸 應交稅費 應交增值稅 未交增值稅 再把上月繳納的...
寫明細賬，應交增值稅未交增值稅要寫期初餘額嗎
任何一個賬戶都bai是有借方方向的區du別的，應交 稅費zhi 應交增dao值稅 銷項稅額也一樣 內 不過一般容情況下，銷項稅額發生的時候應該在貸方，然後期末的時候要結轉到應交稅費 應交增值稅 未交增值稅科目 如果有借方餘額，一般也應該是暫時性的，比如當期發生大.會計中，登記應交稅費 應交增值稅的明...