1樓：玖蘭樞
企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規範。
企業內部控制要素
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化、社會責任等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）資訊與溝通。資訊與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，確保資訊在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，包括日常監督檢查和專項檢查，以此評價內部控制的有效性，針對發現的內部控制缺陷，及時加以改進。
2樓：笑笑來著
**以下資料供參考
企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規範。
企業內部控制要素
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化、社會責任等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）資訊與溝通。資訊與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，確保資訊在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，包括日常監督檢查和專項檢查，以此評價內部控制的有效性，針對發現的內部控制缺陷，及時加以改進。
3樓：漢哲管理諮詢
企業內部控制通俗的講，就是企業內控。它是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的執行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。財政部、證監會等五部委在2023年釋出《企業內部控制基本規範》，裡面從控制環境、風險評估、控制活動、資訊溝通、反饋監督等五個方面對內控的整體框架和基本內容進行了說明；2023年又進一步釋出《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《企業內部控制審計指引》，為內控工作的落地指出了方向。
你可以重點看一下這幾個主要檔案，對內控就會有比較全面的瞭解了。
4樓：匿名使用者
企業內部控制制度，是為適應生產經營管理的需要而產生的，是現代企業內部管理制度的一個重要組成部分。只要存在企業經濟活動，就需要有相應的內部控制制度。
綜合目前企業的管理經驗，內部控制制度主要有以下幾方面的內容：
1.授權控制。授權控制是指企業各級工作人員，必須經過授權和批准，才能對有關的經濟業務進行處理，未經授權和批准，這些人員就不允許接觸這些業務，這一控制方式使每一個過程、環節責任、權利明確，使某些事件在發生時就得到了控制。
受權控制要求規定各級管理人員的職責範圍和業務處理許可權，同時也要求明確各級管理人員所承擔的責任，使他們對自己的業務處理行為負責。
2.分工控制。分工控制是指對於相關的職務，必須進行分工負責，不能由一個人同時包辦兼任。這一控制制度使經濟業務在處理時，有關人員能夠互相制約、相互監督。
3.業務記錄控制。業務記錄控制是指在對經濟業務進行會計記錄時，必須採取一系列措施和方法，以保證會計記錄的真實、及時和正確。
4.財產安全控制制度。財產安全控制制度，是為了確保企業財產物資安全完整，所採用的各種方法和措施。
5.書面檔案控制。書面檔案控制是指在業務處理過程中，把企業對於經營管理的要求，有關注意事項等製成書面檔案、規章制度，下發給各級工作人員，或懸掛在辦公室、倉庫等公眾場合。
6.人員素質控制。人員素質控制是採用一定的方法和手段，保證企業各級人員具有與他們所負責的工作相適應的素質，從而保證業務工作的質量。
如果你是寫內部控制的**，可以再提及一下建立企業內部控制制度應注意的幾個問題：
1.內部控制制度首先必須符合國家的法規政策，不得制定與國家法規、政策相牴觸的「內部管理辦法」。
2.單位內部控制制度，最好由各部門討論並經管理層審議通過，從而增強內部控制制度的權威性。
3.既要保證內部控制制度的穩定性，又要使內部控制制度在實踐中得到補充、完善。
4.避免內部控制制度重疊現象。解決責任不明、環節太多，人人有責而結果是人人都不負責的問題。
實際工作中有些單位為解決「閒置」幹部就業，從而形成多人簽字，環環蓋章，而無人承擔具體責任，遇事相互推諉的不負責的後果，致使有些本應儘快處理的問題終因手續不全而拖延。
5.定期檢查內部控制制度的執**況。結合本單位目前工作實際，測試、評價某項具體內容是否實現了預期管理目標，看其是否取得了一定的效益，調動了職工的工作積極性。
什麼是企業內部控制？內部控制的目的有哪些？
5樓：匿名使用者
企業內部控制是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整．保證會計資訊資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部採取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手續與措施的總稱。
從上述定義可知，內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。內部控制的目的在於改善經營管理、提高經濟效益。它是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發展而發展完善的。
最早的控制主要著眼於保護財產的安全完整，會計資訊資料的正確可靠，側重於從錢物分管、嚴格手續、加強複核方面進行控制。隨著商品經濟的發展和生產規模的擴大，經濟活動日趨複雜化，才逐步發展成近代的內部控制系統。
內部控制包括控制環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、監控等五個相互聯絡的要素 內部控制的最高目標就是促進組織目標的實現，具體目標是為了合理保證：
1.經營的效率和效果
2.財務報告的可信性
3.相關法律法規的遵循
企業內部控制的定義是什麼？
6樓：景田不是百歲山
企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的執行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務資訊的準確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制。
作為企業面臨的新問題，企業內控如何實現，是企業和市場都急需解決的問題。經過實踐證明，通過對企業實行流程管理的改革，可以有效的幫助企業實現企業內控。
7樓：華恆智信諮詢
企業內部控制是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整．保證會計資訊資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部採取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手續與措施的總稱。
從上述定義可知，內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。內部控制的目的在於改善經營管理、提高經濟效益。它是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發展而發展完善的。
最早的控制主要著眼於保護財產的安全完整，會計資訊資料的正確可靠，側重於從錢物分管、嚴格手續、加強複核方面進行控制。隨著商品經濟的發展和生產規模的擴大，經濟活動日趨複雜化，才逐步發展成近代的內部控制系統。
內部控制包括控制環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、監控等五個相互聯絡的要素
8樓：匿名使用者
4 完善a公司內部控制的建議
4.1提升企業內部控制人員素質
通過對a公司內部控制的問題分析中可以看出，內部控制人員素質不高是影響a公司內部控制整體質量的重要因素之一。根據存在的問題，建議a公司從以下三個方面出發，提升企業內部控制人員素質：一是培養員工大局意識。
讓員工深刻認識到企業的發展與自身的發展息息相關，重視內部控制工作，將個人利益與集體利益相關聯，培養員工責任心，樹立完善企業內部控制，人人蔘與、人人有責的觀念，只有這樣，才能全身心的投入到企業的內部控制工作中去。二是提高員工專業素養。提升員工專業素養主要從兩個方面進行：
一方面提高員工道德素養，培養員工的敬業精神與思想道德素質，防止一些員工為謀取私利將內部控制規定置之度外，造成不良後果，影響企業聲譽與發展。另一方面提高員工專業技能。定期為新老員工進行培訓，使其瞭解最新的管理控制理念，把握時局。
還可以採取規培的方式，提高員工的業務能力，同時還應充實人員隊伍，招聘優秀的人才，為企業內部控制體系注入新鮮的活力，以此來保證企業內部控制管理工作的順利進行，促進企業的進一步發展。
4.2提高風險防範意識，建立風險預警體系
風險管理的主要目的是預知風險，採取措施，保證企業收益，是企業內部控制管理的重中之重，所謂風險防範，即採取一定的手段「防範於未然」，從而保障企業順利運營，這是規避企業風險的一種最為簡單、最為有效的方法。房地產行業本身就具有較高的風險，因此提高風險防範意識，建立風險預警體系對於a公司的發展來說意義重大。a公司可以從以下幾個方面進行：
一是做好專案開展前的風險預防。在專案開展前，a公司應當重視市場調研，以此來增強市場預知力，不僅可以做到把控市場發展狀況，還能對未來可能存在的風險加以**，達到風險預防的目的。二是明確各項責任。
在專案確立時，a公司集團應當做到將專案實施環節中所涉及到的責任明確到個人，以此來增強整體的專案質量，精準把控每個專案。三是做好資金預算與分配。做好資金的預算與分配不僅有助於企業為專案預留資金，保障專案的順利開展，還能夠有效防止施工過程中資金鍊的斷裂，同時有助於企業在經濟市場不穩定的狀態下有效運營[17]。
四是做好合同管理。a公司應當重視合同雙方之間的資訊交流，避免不履約情況的產生，影響專案進度、交付與企業資金週轉，增大運營成本，同時通過我國當前已經公佈的法律手段對合同進行解除、索賠、訴訟等方式進行企業內部已經可以預見的風險的規避。
4.3完善內部控制日常管理活動流程
在專案實施的三個階段，即開工前、中、後期，房地產企業均會通過一系列的日常管理活動來進行內控管理。在房地產專案建設的過程中，存在著週期長、風險大的特徵，加之a公司在保證施工進度的同時更加註重施工質量，因此日常管理活動的規範性對於a公司內部控制的發展來說異常重要。通過對a公司內控問題的分析中可以看出，目前恆達地產內部控制日常管理活動中存在問題的地方主要有兩點：
施工圖紙設計環節存在隱患、績效管理激勵效果不明顯。因此對於a公司來說，要解決日常管理中存在的問題，應當首先從這兩大問題出發。在施工圖紙設計方面，a公司應當在在施工圖設計環節加入設計變更管理流程。
即由相關部門提出設計變更申請，設計管理部受理並進行辦理後，提交變更申請，之後由外部相關部門審理並商議變更內容，確證後簽發《設計變更通知書》，由設計管理部依據有無費用調整的情況做出相應舉措，有費用調整的情況下需要造價管理部重新評估預算造價，提交給總工程師評審和對後，經由設計管理部分發到各個施工單位，保證圖紙設計流程規範。在績效管理激勵方面，a公司集團管理層應當加強績效考核管理並構建有效的激勵機制，如根據職能劃分或崗位職責制定考評體系、加強績效考核管理，重點從績效管理、薪酬分配出發，採取科學的測算方法，力求做到公平、公正，保證員工利益，積極聽取員工需求，提升員工滿意度，從而增強企業市場競爭力。
4.4重視內部控制過程中的資訊溝通
對於a公司內部管理系統的完善，主要包括以下三點：
一、增強與合作物件之間的資訊傳遞效率。在施工之前，a公司應當根據不同地區的不同風格與文化，與當地的合作伙伴進行交流，以明確對方的需求，以免在後續的工作過程中引發爭議，同時在與合作物件交流的過程中，要選派熟悉業務並善於溝通的專業人士，明確傳達雙方資訊，提高資訊傳遞效率。
二、及時與客戶進行溝通。對於盈利性質較強的房地產企業來說，客戶的多少直接影響企業的盈利水平，目前由於a公司規模較大，客戶較多，員工有效，無法及時與每個客戶進行溝通，造成客戶的流失，影響企業發展。基於此，a公司可以從兩方面出發，提高與客戶交流的質量。
一方面，a公司應當重視與現有客戶的溝通，可以通過提升員工素質與業務能力的方式，提高溝通質量，使客戶滿意度增強。另一方面，對於無法及時溝通的客戶，應由專門人員記錄其個人資訊與需求，並及時安排工作人員與之進行溝通，挖掘潛在客戶。
三、加強部門間的溝通與協作。一方面增加企業各部門
誰是企業內部控制管理的第一道防線
第一道防線 所有業務部門及職能部門。其中，風險管理職能部及內部審計職能部門是第一道防線的核心。各部門一線員工是企業的視窗，也是最先與風險源接觸的群體，在日常業務中負有及時識別 上報與初步管理風險的職責，是事前控制風險的關鍵。第二道防線 風險管理委員會及風險管理職能部門。這兩個機構不直接參與企業任何經...
企業內部承包制的利與弊是什麼，建築施工企業內部承包責任制是利大於弊嗎
毋庸置疑，管理制度對生產力的影響是巨大的，而生產力中最重要的因素就 是 人 如何真正地調動人的積極性絕非易事，蘇州禮安醫藥連鎖 在 旗下門店裡實行 承包制 的嘗試，值得業內思索。在競爭激烈的藥品零售市場中脫穎而出並保持領先位置，需要不斷創新，包 括營銷方式，也包括管理制度。為了更好地調動員工的工作積...
企業內部檔案共享用什麼，公司內部檔案共享用什麼產品比較好用？有什麼軟體推薦的嗎？
企業內部檔案共享首先要注意檔案的安全問題，其次是方便吧。我是一家家電銷售公司的老闆，前幾年就有客戶來 說是安裝工的安裝有問題，導致空調漏水整面牆都溼了。我們也拿不出證據安裝工沒有錯，畢竟我們安裝都是承包出去的，安裝工當然不會認為是自己的錯。最後公司還是賠了錢。為了防止這類事情再發生，我們每次和安裝工...