1樓：哀紹輝
如果是一般納稅人，填入附表四第1行相應列次，同時填列神寶寶主表第23欄「應納稅額減徵額」欄次，從應納稅額中抵減。
如果是小規模納稅人，直接填入申報表主表（新版）第13欄「應納稅額減徵額」欄次，從應納稅額中抵減。
《財政部、國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》第23欄『應納稅額減徵額』。當本期減徵額小於或等於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）》第11欄『本期應納稅額減徵額』。當本期減徵額小於或等於第10欄『本期應納稅額』時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄『本期應納稅額』時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
1：應納稅額減徵額不能大於應納稅額，也就是說如果當期銷項減進項少於820元時，如只有500元，那當期只能填寫減徵額500元，剩下的320元留到下期有稅交時再抵。
2：增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用，只能在初次購買時允許抵減，以後過保後更換再購買的由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。
3：按年支付的技術維護費每年都可以抵減。
4：上面舉例和截圖是一般納稅人的申報，小規模納稅人除主表欄次不一樣外，其它操作方法一樣。
2樓：龍泉
《財政部、國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》第23欄『應納稅額減徵額』。當本期減徵額小於或等於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）》第11欄『本期應納稅額減徵額』。當本期減徵額小於或等於第10欄『本期應納稅額』時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄『本期應納稅額』時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
增值稅稅控系統專用裝置費及技術維護費怎麼填寫申報表
3樓：墨汁諾
增值稅來稅控系統
專用設源備費及技術維護費，填寫在增值稅納稅申報表附列資料四中的增值稅稅控系統專用裝置費及技術維護費本期發生額中。
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》第23欄『應納稅額減徵額』。當本期減徵額小於或等於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期減徵額實際填寫；
當本期減徵額大於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
4樓：小圳軍
這個填寫優點麻煩抄
，下面介紹具體步驟：
1、需要在增值稅納稅申報表填寫附表四中第一行填寫「技術維護」；
2、在主表第23欄「應納稅額減徵額」欄次，從應納稅額中抵減，必須都填寫，不然稽核不過去的；
3、如果是一般納稅人，填入附表四第1行相應列次，同時填列神寶寶主表第23欄「應納稅額減徵額」欄次，從應納稅額中抵減。
如果是小規模納稅人，直接填入申報表主表（新版）第13欄「應納稅額減徵額」欄次，從應納稅額中抵減。
拓展資料：
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。增值稅由國家稅務局負責徵收，稅收收入中50%為**財政收入，50%為地方收入。
進口環節的增值稅由海關負責徵收，稅收收入全部為**財政收入。
5樓：雨晴世界
答：《財政部抄、國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》第23欄『應納稅額減徵額』。當本期減徵額小於或等於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）》第11欄『本期應納稅額減徵額』。當本期減徵額小於或等於第10欄『本期應納稅額』時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄『本期應納稅額』時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
6樓：金劍走偏鋒
增值稅減免稅申報表有兩張，你發上來的是附表四，還有一張增值稅減免稅明細申報表，你是不是沒有填寫完整啊，去看一下吧。
7樓：匿名使用者
你先需要在增值稅納稅申報表填寫附表四中第一行填寫「技術維護」，再在主表第23欄「應納稅額減徵額」欄次，從應納稅額中抵減，必須都填寫，不然稽核不過去的。
8樓：匿名使用者
如果來是一般納稅人，填入附表四第自1行相應列次，同時填列神寶寶主表第23欄「應納稅額減徵額」欄次，從應納稅額中抵減。
如果是小規模納稅人，直接填入申報表主表（新版）第13欄「應納稅額減徵額」欄次，從應納稅額中抵減。
取得防偽稅控技術維護費發票該費用要填報在納稅申報表的哪一欄
9樓：地雷娘娘丶
該費用填報到增值稅納稅申報表的主表應納稅額抵減額這一欄當中，抵減應納稅額。
根據《財政部國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規定：「納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
拓展資料
增值稅防偽稅控系統是國家為加強增值稅的徵收管理，提高納稅人依法納稅的自覺性，及時發現和查處增值稅偷、騙稅行為而實施的國家金稅工程的主要組成部分。
稅務部門和企業利用該系統能獨立實現發票的防偽認證，不需聯網即可隨時隨地稽查假髮票和大頭小尾的「陰陽」票。同時，從該系統的報稅子系統取得的存根聯資料和認證子系統取得的抵扣聯資料將直接進入增值稅計算機稽核系統，通過增值稅計算機稽核系統，對增值稅專用發票資訊和納稅申報資訊進行全面的交叉比對，及時掌握稅源情況和發現增值稅稅收管理過程中的各種問題，能夠遏制利用增值稅專用發票違法犯罪行為。
財政部 國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知
10樓：哈幾卡拉嘸
問：一般納稅人取得防偽稅控技術維護費發票，但當期應納稅額為零，該費用要填報在增值稅納稅申報表的哪一欄?
問題答覆：
答：根據《財政部 國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規定：「納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
增值稅稅控系統專用裝置費及技術維護費怎麼填寫申報表？
11樓：大笑霖
增值稅稅控系統專用裝置費及技術維護費，填寫在增值稅納稅申報表附列資料四中的增值稅稅控系統專用裝置費及技術維護費本期發生額中。
6月份收到稅控維護費330元，忘記全額抵扣了，現在是11月份可以抵扣嗎？要怎麼報稅？
12樓：龍泉
11月份可以抵扣，填寫進申報表就行。
根據財稅[2012]15號第二條，增值稅納稅人2023年12月1日以後繳納的技術維護費(不含補繳的2023年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。
13樓：hd一川
根據國稅發[2003]17號檔案，「增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。」
忘記抵扣只能企業自理，全額進入費用。
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