核定徵收的所得稅在國稅和在地稅的彙算清繳都怎麼天報表,對於給我解答問題的朋友我怎麼樣恢復感謝

2022-08-28 03:00:23 字數 912 閱讀 6580

1樓:

不知你是按收入核定還是按成本費用核定。如果是按收入核定,收入總額應當是清楚的,稅務機關核定的應稅所得率也是清楚的,只需要把上述兩個資料填入,然後相乘得出應納稅所得額填入第3行。如果是按成本費用核定的,你的成本費用總額應該是清楚的,方法同上。

需要說明的是,上面兩種核定方法只能二選一。後面只需要填入應納所得稅額的計算,應補(退)所得額的計算即可。

2樓:

呵呵!所得稅彙算不用國稅、地稅同時報的,新辦企業(02年以後)在國稅報,否則在地稅報。核定徵收有三種方式:1、收入總額;2、按成本費用,3、應稅所得率。

所得稅納稅申報表(適用於核定徵收企業)填報說明

一、本表為按照核定徵收辦法(包括核定應稅所得率和核定稅額徵收方式)繳納企業所得稅的納稅人在季度(月)和年度申報繳納企業所得稅時使用。

二、具體專案填報說明

1、第1行 「收入總額」:填報當期取得的各項收入的合計金額。(按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報)

2、第2行 「成本費用」:填報計入當期的成本費用的合計金額。(按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報)

3、第3行 「應稅所得率」:填報主管稅務機關核定的應稅所得率。

4、第4行 :「應納稅所得額」:

(1)按照收入總額核定應稅所得率的納稅人,計算公式為:應納稅所得額=收入總額×應稅所得率。

(2)按照成本費用核定應稅所得率的納稅人,計算公式為:應納稅所得額=成本費用支出額÷(1-應稅所得率)×應稅所得率

5、第5行 「適用稅率」:根據第4行「應納稅所得額」金額確定的適用稅率或者所得稅政策規定的適用稅率。

6、第7行 「實際已預繳的所得稅額」:填報當年累計已預繳的企業所得稅額。

7、實行核定應納所得稅額的納稅人,可填第6行、第7行、第8行。其中,第6行填報主管稅務機關核定的當期累計應納所得稅額。

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