1樓：河傳楊穎
1、現金、銀行存款明細核對貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。
2、業務往來核對。
將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。
3、存貨成本核算每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票資訊。
2樓：匿名使用者
一、會計人員要主動與企業各部門交流溝通，督促各項收入、成本、費用等，按會計準則的要求，在本月確認入賬，確保收入與支出的完整性。
二、核算各類預提、待攤專案。
1、計提當月應提的固定資產折舊；
2、攤銷當月應攤的無形資產和長短期待攤費用，如裝修費用、房屋租金等；
3、攤銷當月應攤銷的低值易耗品；
4、計提當月應承擔的借款利息、房屋租金、各項流轉稅金等；
5、計提職工薪酬福利等。
三、進行實物盤點，賬實核對。
1、對庫存現金進行盤點；
2、對銀行存款進行核對（現在多數企業開通了網上銀行，核對十分方便）；
3、如果企業規定原材料、庫存商品、固定資產等每月盤點的，也應當在結賬前進行盤點。
通過以上盤點、核對，如出現差異，應當分清責任，按相關制度規定處理，並在結賬前調整賬項。
四、檢查核對賬項。
1、核對增值稅銷項稅、進項稅是否與開據的發票與認證的發票相符，如有差異要查明原因，看是否合規，賬務處理有無差錯。
2、檢查各科目的餘額借貸方向是否異常？如有異常要查明原因，或進行調賬，或待編制報表時進行重分類處理。
3、核對往來賬款，與往來單位或個人核對，看往來款項是否一致？是否有串戶或賬務處理錯誤？發現問題及時解決。
4、要核對總賬是否平衡，總賬與明細賬是否相符。對於手工記賬的單位，以及有的財務軟體在試算平衡方面存在缺陷的，這一點十分重要。
五、編制月末轉賬分錄（憑證）。包括原材料暫估入賬、結轉產成品成本、結轉各損益科目（利潤採用表結法的企業除外）、計提所得稅等。有的企業還要結轉本年利潤，以及應交增值稅科目下的相關子目。
值得提醒注意的是，在各項月末結賬準備工作完成並於結轉利潤前，應將當月的經營結果報告財務總監或總經理，確認沒有重大遺漏或不妥之後，再做月末結賬工作。
3樓：會計學堂
（1）按權責任發生制原則計提所有費用。如工資、福利費、工會經費、教育經費、福特金融貸款利息等。
2）攤銷無形資產、計提折舊、攤銷待攤費用，計提預提費用等。
3）暫估材料（對於企業已入庫材料末收到發票的應建立明細臺賬）、結勞務成本、結轉產品銷售成本等（結合存貨盤點結果同時進行）。
4）結轉本年利潤，結平所有損益類科目。
作為一個做基礎性工作的會計而言，每個月都在重複相同的工作，尤其是月末結賬，每個月一次，這也是新手的學習機會，在不斷的重複中積累經驗，對會計的一些做賬流程更加清晰。
會計月末應該做什麼
4樓：mono教育
月末或定期編制科目彙總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，淨值和使用年限計算出來的。
月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。
會計的反映職能。
1）會計主要是從數量方面反映各單位的經濟活動情況，通過一定的核算方法，為經濟管理提供資料資料。
2）反映職能應包括事前、事中，事後的反映，即貫穿於經濟活動的全過程。
3）會計對實際發生的經濟活動進行核算，要以合法真實的自我憑證為依據，要有完整的和連續的記錄，並按經濟管理的要求，提供系統的資料資料，以便於全面掌握經濟活動情況，考核經濟效果。
5樓：遊樂裝置
會計每月月末要根據記賬憑證記明細帳，總帳，根據總帳與明細帳做會計報表，做完會計報表後，需要將月末餘額結轉至下月。
現在一般都是網上報稅，抄稅即將本單位的本期稅務資料傳出，到稅務局讀卡，然後根據本單位的稅種進行網上申報。
6樓：匿名使用者
呵呵，看你一問就有點外行了。第。
一、先把已發生的費用入賬。第。
二、把損益類科目結轉。第。
三、固定資產不是攤銷，應該是提折舊費。第。
四、材料應該入賬，如果發票沒到，先暫估入賬，等發票到時，再衝回，按發票金額入賬。第。
五、要編制報表第。
六、依據報表去稅務局報稅………
7樓：匿名使用者
月底要進行月結，固定資產每月都要計提折舊，購進材料要做入庫分錄。
8樓：匿名使用者
做內賬沒那麼多要求細節，看那個公司是用什麼軟體記賬做賬的，專業一點的就是樓上的，不專業的，就只要根據進出做進貨銷售，然後根據這些做個往來，收付，核算下成本，工資，往來對賬，費用報銷之類的，固定資產，老闆沒說就不用做，你有興趣就做做，一般是平均年限法每月計提，還有產品核算可能也要根據產品性質選適當的核算方法。
會計月末結賬的步驟
會計是幹什麼的主要做哪些工作，會計的工作主要做什麼
會計工作就是以貨幣作為主要計量單位，運用一系列專門方法，對企事業單位經濟活動進行連續 系統 全面和綜合的核算和監督並在此基礎上對經濟活動進行分析 和控制以提高經濟效益的一種管理活動。各單位應當根據會計業務需要設定會計工作崗位。會計工作工作的主要種類 1 會計機構負責人或者會計主管人員 2 出納人員主...
電算化會計月末結賬的步驟
每月月底都需要進行結賬處理，計算機結賬不僅要結轉各賬戶的本期發生額和期末餘額，還要進行一系列電算化處理，檢查會計憑證是否全部登記入賬並稽核簽章 試算平衡 輔助賬處理等。與手工相比電算化結賬工作更加規範，結賬全部是由計算機自動完成。結賬工作需要注意的事項 1 由於某月結完賬後將不能再輸入和修改該月的憑...
會計是做什麼工作呢，會計主要做什麼工作
會計基礎工作是會計工作的基本環節，也是經濟管理工作的重要基礎。包括建立會計人員崗位責任制 使用會計科目 填制會計憑證 登記會計賬簿 編制會計報表 管理會計檔案 辦理會計交接等方面。白話一點說 剛畢業的做會計，其實只能是公司的出納，做一些相對簡單的財務工作。如收錢 記賬 錄入 打工資等 時間久一些，就...