1樓：匿名使用者
會計上每年年的折舊額=60/3=20
稅法上第一年的折舊額=60*3/3+2+1=30第二年 =60*2/6=20
2023年 賬面價值=60-20=40 計稅基礎=60-30=30應確認遞延所得稅負債 （40-30）*25%=應交所得稅=（300-10）*25%=
所得稅費用=
2023年 賬面價值=15 計稅基礎=60-30-20=10應確認遞延所得稅負債 （15-10）*25%=應交所得稅=（300-5）=
所得稅費用=
08分錄 借所得稅費用 75
貸 應交所得稅。
遞延所得稅負債。
09年 同理。
這是完整的 關於 中級15章相關的計算題。
祝您學習愉快 有問題可以交流！
2樓：紫浮瑾兒
賬面價值和稅法上的計稅基礎是有區別的，這中間形成的差額被稱為“應納稅暫時化差異”或“可理解暫時性差異”（也被稱為可抵扣暫時性差異）這取決於賬面價值與計稅基礎之間的大小 ，對於資產類如果賬面價值大於計稅基礎則形成“應納稅暫時化差異”反之則形成“可抵扣暫時性差異”。
像本題（1）會計上的年折舊額為：60/3＝20稅法上第一年的折舊額：＝60*3/3*（3+1）/2=30第二年＝60*2/6＝20
09年賬面價值＝60-20＝40 計稅基礎＝60-30＝30 形成應納稅暫時化差異10遞延所得稅負債＝10*25％＝
應交所得稅＝300*25％＝75
分錄如下：借：所得稅費用。
貸：應交稅費－應交所得稅 75
遞延所得稅負債。
2023年賬面價值15萬 計稅基礎10萬，形成應納稅暫時化差異5萬。
遞延所得稅負債＝5*25％＝
應交所得稅＝300*25％＝75
分錄同理。2023年的你就同上就可以了，如果出現可抵扣的暫時化差異就是計稅基礎大於賬面價值的，就形成遞延所得稅資產，這部分是可以抵扣的。
有關的你可以查詢一下《企業會計準則第18號－所得稅》
計算題 會計解答
3樓：匿名使用者
借：長期股權投資 468
貸：主營業務收入 400
應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）68
借：主營業務成本 360
貸：庫存商品 360
借：長期股權投資-損益調整 240
貸：投資收益 240
借：投資收益 880
貸：長期股權投資-損益調整 468+240=708長期應收款 160
預計負債 12 （如果投資合同或協議約定導致投資企業需要承擔額外債務，若沒有約定，12應備查登記）
借：預計負債 12
長期應收款 160
長期股權投資-損益調整228
貸：投資收益 400
會計題，求解
4樓：匿名使用者
（2）2023年6月15日，甲公司開始以自營方式建造該廠房和生產線。生產線工程領用工程物資2 208萬元。廠房建設及生產線安裝期間領用生產用原材料實際成本分別為500萬元、100萬元，發生安裝工人工資分別為60萬元、萬元，沒有發生其他相關稅費。
該原材料未計提存貨跌價準備。
急 會計基礎 來個大神解答計算題
5樓：匿名使用者
1）營業利潤=1000+100-（500+50）=550萬；
2）利潤總額=550+30-30=550萬；
3）應交所得稅=550*25%=萬；
4）借：主營業務收入 1000
其他業務收入 100
營業外收入 30
貸：本年利潤 1130借：本年利潤。
貸：主營業務成本 550其他業務成本 50
營業外支出 30所得稅費用。
5）淨利潤=萬。
求解答會計題？
6樓：網友
先做分錄，處理一下月底的幾筆業務：
1借：管理費用1000
貸：累計折舊 1000
2借：主營業務成本 100000
貸：庫存商品 100000
3借：本年利潤 131000
貸：主營業務成本100000
管理費用21000
銷售費用10000
借：主營業務收入 206000
貸：本年利潤 206000
4.所得稅：75000*元。
借：所得稅 18750
貸：應交稅金-應交所得稅18750
5. 借：本年利潤 18750
貸：所得稅18750
6.借：本年利潤 174150
貸：利潤分配-未分配利潤 174150
借：利潤分配-提取法定盈餘公積17415
貸：盈餘公積-法定盈餘公積 17415
庫存現金 500
銀行存款 （1） 85000
應收賬款 （2） 45500
庫存商品 （3） 70000
固定資產 （4） 200000
累計折舊 5）6000
短期借款 6）20000
應付賬款 7）50000
應交稅費 8）18750
實收資本 200 000
盈餘公積 9）17415
利潤分配 10）156735
會計題，求解
7樓：小草初長
1.借：固定資產清理 15000
累計折舊 435000
貸：固定資產450000
借：固定資產清理 6000
貸：銀行存款 6000
借： 銀行存款 6800
貸：固定資產清理 6800（不考慮稅）借： 營業外支出 14200
貸：固定資產清理 14200
2.借：固定資產清理 1700000
累計折舊 300000
貸：固定資產 2000000
借：固定資產清理 10000
貸：銀行存款 10000
借： 銀行存款 1900000
貸：固定資產清理 1900000借：固定資產清理 95000
貸：應繳稅費——營業稅95000
借：應繳稅費——營業稅95000
貸：銀行存款 95000借： 固定資產清理 95000
貸：營業外收入 95000
8樓：小火柴工作室
1、核銷資產。
借：固定資產清理 15000
累計折舊 435000
貸：固定資產 450000
支付清理費用。
借：固定資產清理 6000
貸：銀行存款 6000
應交稅費—應交營業稅。
殘料變價收入。
借：銀行存款 6800
貸：固定資產清理 6800
批准後結轉。
借：營業外支出—處置固定資產淨損失 14200貸：固定資產清理 14200
2、借：固定資產清理 1700000
累計折舊 300000貸：固定資產 2000000
支付清理費用。
借：固定資產清理 10000
貸：銀行存款 10000
**收入。借：銀行存款 1900000
貸：固定資產清理 1805000
應交稅費—營業稅 95000
結轉借：固定資產清理 95000
貸：營業外收入—處置固定資產淨收益 95000
會計題，求解
9樓：匿名使用者
b 可比性原則。
可比性原則是指會計核算應當按照規定的會計處理方法進行，會計指標應當口徑一致，相互可比。只有遵循可比性原則，一個企業才可以同本行業的不同企業進行比較，了解自己在本行業中的地位，存在哪些優勢和不足，從而制定出正確的發展戰略。
另外指明一點，一致性和可比性實際上是同一問題的兩個方面。一致性原則解決的是同一企業縱向可比問題，而可比性原則解決的是企業之間橫向可比的問題。
廣義上說，兩者均可稱為可比性。
會計計算題求解
10樓：龍泉
(1)3日，a材料採購成本=40000+1200/(40000+20000)*40000=40800元。
單位採購成本=40800/800=51元/kg
2)6日，領用a材料500千克成本=300*48+200*51=24,600元。
借：製造費用14280元。
管理費用6120元。
生產成本24600元。
貸：原材料45,000元。
3）14日，購入a材料單價=31200/600=52元/kg
借：原材料31200元。
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）5304元。
貸：應付票據36504元。
4）20日，領用a材料1000千克成本=600*51+400*52=51,400元。
借：生產成本51400
貸：原材料51400
5）31日，借：製造費用22000元。
管理費用10000元。
貸：累計折舊32000元。
6）31日，借：管理費用16000元。
製造費用15000元。
生產成本56000元。
貸：應付職工薪酬87000元。
7）借：生產成本51280元。
貸：製造費用51280元。
8）a材料的實際總成本=24,600+51,400=76000元。
月末結存a材料的實際總成本=(300+800-500+600-1000)*52=10400元。
根據資料，本月生產d產品領用的a材料的實際總成本為（ 76000元 ），月末結存a材料的實際總成本為（ 10400元 ）。
管理會計計算題，管理會計計算題
固定成本 150 120 10000 300000 銷售利潤 200 150 10000 500000 2002年計劃利潤500000 1 20 600000 1 增加銷售單價 300000 600000 x 120 10000 x 210，210 200 10元，單價提高10元 5 可實現目標。降...
基礎會計計算題呀急急急,會計基礎計算題急急！！！！！！！！
附件裡一個word是前兩題的答案，一個excel是最後一題的 紅色為答案，計算過程看公式具體，你的表是個 我手打的好辛苦 應該有用，祝過，求採納 1,220000 2.290 20 30 280萬 會計基礎計算題 急急！問一下，抄你這裡的實際上交90萬與 襲100萬之間的10萬元差額，是實際上沒有交...
小學計算題小學計算題
1.45 15 6 135 2.250 5 8 400 3.6 5 2 4 60 4.30 3 8 98 5.400 4 20 5 200 6.10 12 3 20 34 7.80 20 80 4 21 8.70 100 10 5 120 9.360 40 10 19 10.40 20 200 60...