1樓:匿名使用者
借:管理費用
貸:現金
2樓:哼哼小丑魚
拿到正式票之後,可以做管理費用啊
借:管理費用
貸:現金
3樓:玉笛狼俠
借:管理費用--(辦公費、業務廣告費都行)
貸:現金
我公司打算組織客戶出去旅遊,做了一些宣傳條幅之類的,應該怎麼做賬?
4樓:蛙步陳杰
組織客戶,這種商務團,橫幅都是中規中矩的的,寫公司名稱+旅遊團性質 就可以了。
作為一個裝修公司的財務怎麼去做賬,平時應該做些什麼?
5樓:焦小珂
我給你詳細說明舉例:
e68a8462616964757a686964616f31333337386539
轉包你都轉給別人了就不需要做賬的。如果全包的話,賬務處理如下:
.一、生產費用的歸集與分配
(一)人工費
1.企業要對工資、獎金支出的原始憑證(工資單、獎金單、單位工程月
報、工時記錄、施工任務書等)稽核、彙總,按成本核算物件將生產工人的工
資、獎金在月度進行分配。貸:
2.對外包工工資,依據外包工工程用工記錄和外包工結算單,按成本核
算物件進行分配。
3.對當月支付生產工人的輔助工資、勞動保護費、交通費等,月度按企
業選定的分配方法計入成本核算物件。
4.材料二次搬運和冬雨季施工期間所增加的人工費按成本核算物件進行
分配。5.人工費核算要以預算工日和定額單價為依據,要嚴格施工任務書和各
類承包、計件、實物量計酬的管理,實事求是做好用工記錄,區別生產用工與
非生產用工,區別不同單位工程的用工。
6.在人工費歸集與分配中,應注意將不屬於人工成本專案的工資、獎金、
福利費等各類支出加以區分,按規定計入應計的專案。
以上屬於人工費列支費用分錄如下:
借:工程施工-合同成本-直接人工費
應付人工費或勞務費
貸:應付賬款-應付勞務費-某某勞務****
借:應付賬款-應付勞務費-某某勞務****
用支票支付人工費或勞務費
貸:內部銀行-內部銀行存款
(二)材料費.
1.直接用於工程實體或有助於工程形成的各種材料,必須依據其驗收發
放、耗用、盤點的原始記錄正確進行數量與金額的核算,能分清成本核算物件
的按成本核算物件編制工程"耗料表",確定應計入材料費成本的數額。.
2.由幾個成本核算物件共同使用的材料,企業應確定合理的分配方法,
在報告期進行分配。.
3.週轉材料的租賃費、攤銷費,直接計入受益的成本核算物件,集中支付
需幾個成本核算物件共同負擔的,應確定適當的方法,合理分配。
4.材料二次搬運和冬雨季施工期間所增加的材料費按成本核算物件進行
分配5 材料的消耗應依據定額,隊組用料執行"限額領料單"。月度單位工程材
料耗料應與帳冊反映的情況一致。成本核算物件所歸集的月度材料耗料應與
工程進度一致。
6.結構件、裝置和其他加工訂貨包括建設單位供料,必須按規格、數量、
質量標準認真驗收,建立保管臺帳,月度按實際安裝進度計算耗料。
7.已供貨未付款未結算的材料物資,應暫估入帳,按材料管理、核算的正
常手續辦理驗收領耗,付款後按實際結算數調整差額。期末對已領未用的材料,
應做假退料處理。
8.工程竣工後的剩餘材料,應轉移到下一個工程使用,如果經公司企業
管理部確認已無使用價值則按帳面價值全部進入工程成本。
9.週轉材料的攤銷,可選用定額攤銷、分期攤銷、分次攤銷等方法計算和
分配。週轉材料在工程使用結束時,應盤點數量、核實殘值,調整已提攤銷額。
(1)定額攤銷法:依據預算定額中規定的攤銷量換算:
月攤銷額=月實際完成工程量×定額攤銷額
(2)分期攤銷法:按計劃使用週轉材料期限加以平均計算。
月攤銷額=(週轉材料原值-預計殘值)÷計劃使用月數
(3)分次攤銷法:按週轉材料在工程中計劃週轉次數,計算出每次攤銷額
然後根據報告期實際週轉次數,計算報告期應計攤銷額。
每一次攤銷額=(週轉材料原值-預計殘值)÷計劃週轉次數
報告期攤銷額=每次攤銷額×報告期實際週轉次數
(4)結構工程完工後,木模板按實際盤點數量,依據市場**確定留存
餘額。(5)工程竣工後應將剩餘週轉材料有償調撥下一個工程或對外銷售,如
果經公司企業管理部確認已無使用價值則按帳面價值全部進入工程成本。
10.凡採用實際成本進行材料計價核算的企業,在領用和發出時可選用"
11先進先出法、加權平均法、移動加權平均法、"等,計價方法一經
確定不得隨意變更。
以上屬於材料費列支費用分錄如下:
1、材料已用到工程實體未付款會計分錄如下:
(1)應付材料費
借:原材料-主要材料-鋼材
原材料-主要材料-木材
原材料-主要材料-地材
原材料 -結構件-混凝土構件
原材料 -結構件-木構件
原材料 -結構件-金屬構件
貸:應付賬款-應付購貨款-某某單位
(2)月底耗料
借:工程施工-合同成本-直接材料費
貸:原材料-主要材料-鋼材
原材料-主要材料-木材
原材料-主要材料-地材
原材料 -結構件-混凝土構件
原材料 -結構件-木構件
原材料 -結構件-金屬構件
(3)應付週轉材料租賃費
借:工程施工-合同成本-直接材料費
貸:應付賬款-應付租賃費-某某單位
(4)應付週轉材料
借:週轉材料-在用週轉材料-木模板
週轉材料-在用週轉材料-鋼模板
週轉材料-在用週轉材料-安全網
週轉材料-在用週轉材料-腳手架木
貸:應付賬款-應付購貨款-某某單位
(5)攤銷週轉列成本
借:工程施工-合同成本-直接材料費
貸:週轉材料-週轉材料攤銷-木模板
週轉材料-週轉材料攤銷-鋼模板
週轉材料-在用週轉材料-安全網
週轉材料-在用週轉材料-腳手架木
2、用支票支付材料費會計分錄如下:
(1)支付材料費
借:應付賬款 -應付購貨款-某某單位
貸:內部銀行-內部銀行存款
(2)支付週轉材料租賃費
借:應付賬款 -應付租賃費-某某單位
貸:內部銀行-內部銀行存款
(3)支付週轉材料費
借:應付賬款 -應付購貨款-某某單位
貸:內部銀行-內部銀行存款
(三)機械費
1. 租用的大型垂直運輸機械和中小型機械,租賃費按受益物件直接列
入機械使用費成本。由幾個單位工程共用的機械,能劃清每工程臺班的按臺班
記錄直接計入,不能劃清的按實物工程量或產值分配計入。
(1)機械已用到工程實體未付款會計分錄如下:
應付機械租賃費
借:工程結算-合同成本-機械使用費
貸:應付賬款-應付租賃費-某某單位
(2)用支票支付機械費會計分錄如下:
支付機械租賃費
借:應付賬款-應付租賃費-某某單位
貸:內部銀行-內部銀行存款
2.生產工具使用費,採用租賃方式的,按實際支付的租賃費計入成本。
自有生產工具可採用以下攤銷方法計入成本:
(1)一次攤銷:適用於低值工具,即出庫領用時攤銷原值的100%。
低值易耗品攤銷會計分錄如下:
借:工程施工-合同成本-機械使用費
貸:低值易耗品-低值易耗品攤銷-低值工具
(2)五五攤銷:適用於大型工具,即出庫領用時攤銷原值的50%,報損時
補提攤銷50%。
大型工具攤銷會計分錄如下:
借:工程施工-合同成本-機械使用費
貸:低值易耗品-低值易耗品攤銷-大型工具
(3)為工程特殊工藝而配備的專用工具,隨工程工期分次全額攤入成本。
專用工具攤銷會計分錄如下:
借:工程施工-合同成本-機械使用費
貸:低值易耗品-低值易耗品攤銷-大型工具
5.屬於統計報量的打樁、挖土、吊裝、降水等機械施工專案,按實際結
算的價款列入工程機械使用費。
會計分錄如下:
(1)機械已用到工程實體未付款會計分錄如下:
應付機械租賃費
借:工程施工-合同成本-機械使用費
貸:應付賬款-應付分包款-某某單位
(2)用支票支付機械費會計分錄如下:
借:應付賬款-應付分包款-某某單位
貸:內部銀行-內部銀行存款
(四)其它直接費:按工程物件支付的其它直接費支出,如工程水電費、臨時設施攤銷費等,直接列入受益物件。
以上屬於其它直接費列支費用分錄如下
1、水電費已用到工程實體未付款會計分錄如下:
借:工程施工-合同成本-其它直接費
貸:銀行存款
2、用支票支付暫設房屋等款項會計分錄如下:
借:臨時設施建築物—原值
貸:內部銀行-內部銀行存款
3、臨時設施攤銷
借:工程施工—合同成本—其他直接費
貸:臨時設施攤銷
(五)現場管理費
1.各施工現場發生的現場經費及臨時設施費通過「間接費用」賬戶進行
歸集、核算。
4.各工程共同受益的檢驗試驗費、工程定位複測點交及竣工清理費,分
配計入。
1、檢驗試驗費、工程定位複測點交及竣工清理費已用到工程實體未付款會計分錄如下:
借:間接費用-其他-檢驗試驗費
間接費用-其他-其他費用
貸:應付賬款-應付購貨款-某某單位
2、用支票支付檢驗試驗費、工程定位複測點交及竣工清理費會計分錄如下:
借:應付賬款-應付購貨款-某某單位
貸:內部銀行-內部銀行存款
(六) 期間費用的核算
1.公司所屬各單位,除公司機關可以使用管理費用科目核算外,其他單位只能將各項**的公補部分、工會經費、職工教育經費、訴訟費、稅金等費用在間接費用中核算。
2.工會經費,專案部按照財務制度的規定,以工資總額的2%提取,提取
時費用列在間接費用,貸方列在其他應付款,並按照公司工會要求及時上交。
會計分錄如下:
(1)計提工會經費
借:間接費用-職工薪酬-工會經費
貸:應付職工薪酬-工會經費
(2)月底將應付職工薪酬-工會經費科目餘額轉到其他應付款裡
借:應付職工薪酬-工會經費
貸:其他應付款-工會經費
(3)支付工會經費
借:其他應付款-工會經費
貸:內部銀行-內部銀行存款
3. 職工教育經費,專案部按照公司有關規定,對職工進行培訓的費用在
此列支,費用發生時經專案經理批准,列支在管理費用科目,以工資總額的
1.5%為控制數。
會計分錄如下:
(1)計提職工教育經費
借:間接費用-職工薪酬-職工教育經費
貸:應付職工薪酬-職工教育經費
(2)月底將應付職工薪酬-職工教育經費科目餘額轉到其他應付款裡
借:應付職工薪酬-職工教育經費
貸:其他應付款-職工教育經費
(3)支付職工教育經費
借:其他應付款-職工教育經費
貸:內部銀行-內部銀行存款
4.利息支出,專案部根據資金使用情況,可以向公司資金計劃部貸款,
並承擔相應的利息。專案部發生資金短缺,向公司提出貸款申請,經有關領
導批准後,公司財務部將貸款額轉入該專案部存款戶中,資金計劃部從貸款
轉入之日起計算利息,並且按月向專案部轉利息清單,直接由該專案部存款
戶中扣除,專案部可根據利息清單列帳,費用列入「間接費用」科目。
支付貸款利息會計分錄如下:
借:間接費用-其他-其他費用-內部貸款利息
貸:內部銀行-內部銀行存款
(七)上交公司費用的核算
1.在專案部每一次收取工程款時,公司財務部按工程承包合同中應上
交公司費用所計算的比例扣除上交款項,扣除上交比例包括:上交公司的利
潤、公司代交的稅金。
公司比例扣款會計分錄如下:
借:內部往來-公司內部往來-上繳利潤
內部往來-公司內部往來-代扣代繳稅金
貸:內部銀行-內部銀行存款
2.工程結算稅金及附加,根據統計部門按預算定額當月所報工程產值所
取得的稅金,與公司做轉帳,由公司財務部統一上交稅務機關。
上交公司稅金及利潤會計分錄如下:
借:應交稅金-應交營業稅-公司統交
應交稅金-應交城市維護建設稅-公司統
應交稅金-應交教育費附加-公司統
應交稅金-應交地方教育費附加-公司統
本年利潤-主營業務利潤-上交款
貸:內部往來-公司內部往來-上繳利潤
內部往來-公司內部往來-代扣代繳稅金
我入職簽了三年合同，現在做了月。公司裁員，應該怎麼樣賠償我呢謝謝
裁員理由合法的，支付你一個月補償金 除公司支付的賠償之外 如果你交的有失業保險 保險公司也有賠償 按合同上所說 賠就是了 其實人家不裁你 你想過沒有 人家是不是有調動你的權力 把你調到一個特別不喜歡的崗位上 或一個看你不順眼的 那時可不是人家裁你 是你辭職 我說的有點直 不要見怪啊 望理解 我河北人...
為什麼我在做夢的時候不知道自己在做夢
人為什麼做夢呢？關於夢的生理機制和心理機制問題，目前在科學上還未得到圓滿的解決，但有兩點是十分肯定的 其一是外界刺激可以致夢。如有的學者曾分別將冰水撥在睡眠者身上，以及用閃光 音響刺激睡眠者後，將其喚醒，結果發現，三種刺激被編入夢境的比例分別為42 23 和9 其二是日有所思，夜有所夢。許多研究夢的...
為什麼我在做夢的時候，會知道自己是在做夢的？還能控制夢境的發展，自己想怎樣就能怎樣。這是怎麼回事
根據你的描述，你所做夢是一種潛意識的反映。也就是人們常說的 日有所思夜有所夢 首先，做夢有三大好處 1 解除疲勞，休整身體。2 整理資訊，帶來頓悟。3 調節心理，減少壓力。如果沒有夢，那麼大大小小的慾望就會讓我們無法安睡了。即使我們有時在夢中感到不安焦慮，也一樣可以讓做夢和睡眠兩不誤。其次，每個人人...