1樓:仙人掌的憂傷
全部投資現金包括
自有資金和借貸資金,換句話說就是專案的出資方包括業主和銀行,兩個出內資人一起投容資,所以銀行的借款就不計利息了。若要計利息的話,業主的錢也要計了。和全部投資相對應的是資本資金,只是業主一方投資,所以業主借貸的資金要計利息。
2樓:匿名使用者
工程建設專案需要部分商業貸款,「專案投資現金流量表」中的「建設投資」不包含建設期貸款利息,利息是融資專案;建設投資不包含流動資金。
供參考。
3樓:匿名使用者
建設投資和建設期利息合在一起稱為固定資產投資,固定資產投資和流動資金合在一起稱為工程專案總投資。
4樓:匿名使用者
利息不計入投資,計入成本,投資裡可以含鋪底流動資金,鋪底流動資金不能超過流動資金的30%
工程經濟學中,全部投資現金流量表裡的建設投資為什麼不包含建設期貸款利息?求解答!
5樓:匿名使用者
全部投資現金包括自有資金和借貸資金,換句話說就是專案的出資方包括業主和銀行,兩個出資人一起投資,所以銀行的借款就不計利息了。若要計利息的話,業主的錢也要計了。
和全部投資相對應的是資本資金,只是業主一方投資,所以業主借貸的資金要計利息。
6樓:匿名使用者
建設投資和建設期利息合在一起為固定資產投資,你說為什麼建設投資不包括建設期利息,概念不清晰。
7樓:匿名使用者
投資現金流量表是融資前分析 所以不含建設期利息
現金流量表中的"現金"具體指什麼?
8樓:憶安顏
現金流量表的現金是指企業庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及現金等價物。
具體包括以下四個方面內容:
(一)庫存現金
庫存現金是指企業持有可隨時用於支付的現金,即與會計核算中「現金」科目所包括的內容一致。
(二)銀行存款
銀行存款是指企業在銀行或其他金融機構隨時可以用於支付的存款,即與會計核算中「銀行存款」科目所包括的內容基本一致。它們的區別在於:存在銀行或其他金融機構的款項中不能隨時用於支付的存款,不應作為現金流量表中的現金,如不能隨時支取的定期存款。
但提前通知銀行或其他金融機構便可支取的定期存款,則包含在現金流量表中的現金概念中。
(三)其他貨幣資金
其他貨幣資金是指企業存在銀行有特定用途的資金或在途中尚未收到的資金,如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證資金、在途貨幣資金等。
(四)現金等價物
現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物的主要特點是流動性強,並可隨時轉換成現金的投資。通常指購買在三個月或更短時間內即到期或即可轉換為現金的投資,如企業於2023年12月1日購入2023年1月1日發行的期限為三年的國債,購買時還有一個月到期,這項短期投資應視為現金等價物。
擴充套件資料
現金流量表中的現金的含義
閱讀現金流量表,首先應瞭解現金的概念。現金流量表中的現金是指庫存現金、可以隨時用於支付的存款和現金等價物。庫存現金,可以隨時用於支付的存款,一般就是資產負債表上"貨幣資金"專案的內容。
準確地說,則還應剔除那些不能隨時動用的存款,如保證金專項存款等。現金等價物是指在資產負債表上" 短期投資"專案中符合以下條件的投資:
1、持有的期限短
2、流動性強
3、易於轉換為已知金額的現金
4、價值變動風險很小
在中國,現金等價物通常是指從購入日至到期日在3個月或3個月以內能轉換為已知現金金額的債券投資。例如,公司在編制2023年中期現金流量表時,對於2023年6月1日購入2023年8月1日發行的期限為3年的國債,因購買時還有兩個月到期,故該項短期投資可視為現金等價物。
9樓:善良的
現金指現錢即可以到手的人民幣,不是支票,也不是存單,而是進行手遞手的人民幣。
10樓:匿名使用者
庫存現金、銀行存款、現金等價物、其他貨幣資金。
11樓:匿名使用者
聽著悲的曲調,回憶曾經的美好
12樓:匿名使用者
《easy現金流量表助手》是編制現金流量表的專用工具,採用記賬憑證法,直接從記賬憑證取數生成現金流量表主表及補充資料。可以自動完成憑證拆分、提取對方科目、提取現金專案名稱,生成報表。快速、精準的編制現金流量表。
資金流量表 樣表，現金流量表附表專案
用友軟體股份 金蝶軟體公司。現金流量表附表專案 1 經營性應收專案的減少 減 增加 應收賬款 期初數 期末數 應收票據 期初數 期末數 預付賬款 期初數 期末數 其他應收款 期初數 期末數 待攤費用 期初數 期末數 壞賬準備期末餘額。2 經營性應付專案的增加 減 減少 應付賬款 期末數 期初數 預收...
現金流量表怎麼編制
一 確定補充資料的 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 資產負債表 貨幣資金 期末餘額 現金的期初餘額 資產負債表 貨幣資金 期初餘額 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 現金的期初餘額。一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。二 確定主表的 籌資活動產生的...
怎樣進行現金流量表的水平分析
一 現金流量表的兩個分析層次 會計分析和財務分析 現金流量表是按照一定的格式，以現金為基礎編制的財務狀況變動表，動態地反映了特定會計期間有關現金流入 現金流出及現金淨流量等資訊的報表。它所提供的會計資訊有助於使用者準確地評價企業的收益狀況 財務實力及投資價值，從而正確地進行經濟決策。但是，資訊使用者...