1樓：網友
現金流量表的編制原則：以收付實現製為基礎；按經營活動、投資活動與籌資活動三大類反映現金流量；合理劃分經營活動、投資活動與籌資活動；現金收付的追溯性。
現金流量表的編制方法有：工作底稿法、t形帳戶法、分析填列法。三種方法相比，分析填列法更簡便。
分析填列法根據利潤表和資產負債表分析填列。1、先計算現金及現金等價物淨增加額＝貨幣資金（年末數－年初數）；2、籌資活動產生的現金流量；3、投資活動產生的現金流量；4、最難填列經營活動的現金流量放到後面，著重分析現金流入和流出，根據收付實現制進行調整，2+3+4＝1計算正確。
購買商品，接受勞務支付的現金專案：包括本期購買材料、商品、接受勞務支付的現金(包括增值稅進項稅額)，本期支付前期購入商品、接受勞務的未付款以及本期預付賬款，扣除本期發生的購貨退回而收到的現金。根據現金、銀行存款、應付賬款、應付票據、預付賬款、主營業務成本等科目的記錄分析填列。
支付的其他與經營活動有關的現金：反映企業有關的現金流出，如罰款支出、支付的差旅費、業務招待費現金支出、支付的保險費、支付離退休人員各項費用等，根據營業費用、其他費用、管理費用。
2樓：匿名使用者
自己去看以下財務會計吧。
怎麼做現金流量表
3樓：滿意
提問現金流量表是怎麼從利潤表和資產負債表中取數的呢。
提問辛苦您了。
現金流量表的編制公式。
一、確定補充資料的「現金及現金等價物的淨增加額」
現金的期末餘額＝資產負債表「貨幣資金」期末餘額；
現金的期初餘額＝資產負債表「貨幣資金」期初餘額；
現金及現金等價物的淨增加額＝現金的期末餘額－現金的期初餘額。
一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。
二、確定主表的「籌資活動產生的現金流量淨額」
1．吸收投資所收到的現金。
＝（實收資本或股本期末數－實收資本或股本期初數）＋（應付債券期末數－應付債券期初數）
2．借款收到的現金。
＝（短期借款期末數－短期借款期初數）＋（長期借款期末數－長期借款期初數）
3．收到的其他與籌資活動有關的現金。
如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。
4．償還債務所支付的現金。
＝（短期借款期初數－短期借款期末數）＋（長期借款期初數－長期借款期末數）（剔除利息）＋（應付債券期初數－應付債券期末數）（剔除利息）
5．分配股利、利潤或償付利息所支付的現金。
＝應付股利借方發生額＋利息支出＋長期借款利息＋在建工程利息＋應付債券利息－預提費用中「計提利息」貸方餘額－票據貼現利息支出。
6．支付的其他與籌資活動有關的現金。
如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少註冊資本所支付的現金（收購本公司**，退還聯營單位的聯營投資等）、企業以分期付款方式購建固定資產，除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。
三、確定主表的「投資活動產生的現金流量淨額」
1．收回投資所收到的現金。
＝（短期投資期初數－短期投資期末數）＋（長期股權投資期初數－長期股權投資期末數）＋（長期債權投資期初數－長期債權投資期末數）
該公式中，如期初數小於期末數，則在投資所支付的現金專案中核算。
2．取得投資收益所收到的現金。
＝利潤表投資收益－（應收利息期末數－應收利息期初數）－（應收股利期末數－應收股利期初數）
3．處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額。
＝「固定資產清理」的貸方餘額＋（無形資產期末數－無形資產期初數）＋（其他長期資產期末數－其他長期資產期初數）
4．收到的其他與投資活動有關的現金。
如何做現金流量表？
現金流量表怎麼做啊？
現金流量表怎麼做？
4樓：匿名使用者
軟體還是手工。。。軟體我還是瞭解一點。
現金流量表怎麼編制
一 確定補充資料的 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 資產負債表 貨幣資金 期末餘額 現金的期初餘額 資產負債表 貨幣資金 期初餘額 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 現金的期初餘額。一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。二 確定主表的 籌資活動產生的...
資金流量表 樣表，現金流量表附表專案
用友軟體股份 金蝶軟體公司。現金流量表附表專案 1 經營性應收專案的減少 減 增加 應收賬款 期初數 期末數 應收票據 期初數 期末數 預付賬款 期初數 期末數 其他應收款 期初數 期末數 待攤費用 期初數 期末數 壞賬準備期末餘額。2 經營性應付專案的增加 減 減少 應付賬款 期末數 期初數 預收...
怎樣進行現金流量表的水平分析
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