1樓：匿名使用者
考察企業的現金流動能力，現金流量不要單獨
看，要和企業的其他報表結合起來看，這樣才能看出企業的現金流動能力是否和企業的盈利能力配比，很多時候，企業是盈利狀態，但是產生的都是營收款項，所以現金流量反而不好，而企業盈利狀態不好的時候，也往往會因為以前款項的**而產生較好的現金流量。所以，現金流量要與其他指標結合起來，並在一段較長的時間內連續觀察比對才有意義。
另外，現金流動量大小其實不需要太介意，需要關注的是經營活動現金淨流量和最終的現金淨流量。
2樓：匿名使用者
他皺了皺眉,有點不喜歡這樣的感覺
3樓：
再有往日躁動
還在通話中說爹會跟誰嘮
每逢清明們這些青年紛紛
現金流量對一個企業的作用
現金流的重要性是什麼？
4樓：匿名使用者
家庭理財是指合理利用各項理財工具達成自己的財務目標，包括本金穩定、風險管理、投資規劃，針對這三個層次選擇不同的金融工具，在保證基本生活的同時追求品質生活。所以理財也就是家庭現金流的規劃，人的一生消費自始至終未停過，而收入只集中在某一特定時期，現金的流入與流出在時間上是不對稱的，所以我們不會把到手的錢全部花掉，而是留出一部分，鎖定到未來。
家庭現金流模式：工作收入-----支付日常生活開支（包括穿衣、吃飯、住房、交通、贍養父母等）------淨現金流------分別針對子女教育和自身養老做財務規劃
多麼完美的人生，我們努力工作，賺取豐厚收入，然後置業，給孩子良好的教育，給父母盡贍養的義務，給自己儲備足夠的養老金。這一切都依賴於產生現金流的源頭也就是我們人的本身一切正常，可不爭的事實是每天都有我們極不願意看到的事情發生，或病、或殘、或故。如果一個家庭失去了經濟支柱那一股支撐性的現金流入會如何呢？
房子面臨斷供、孩子生活教育沒保障、父母生活醫療該如何解決？人壽保險是唯一能夠續接家庭現金流的金融工具。
所以，保險的最大功能就是保障家庭現金流，保障未來生活不因風險發生而被徹底改變，保險在家庭理財中是風險管理工具，而非投資工具。買保險，保障放在第一位
現金流是正的好還是負的好。它代表了財務中什麼樣的意義？
5樓：帶上一片晴空
要辨證的去看待這個問題。
現金流，說的淺顯一點就是你手裡花出去和收進來的現金差額，為負則說明手頭緊，為正則說明相對寬裕。這樣看來，為正就是好現象，而且要隨著時間的推移，這個數額應該越來越大才好——經營一直賺錢。
但要注意：1，你要投資一個專案花一大筆錢（假設這個專案你沒有看錯），那在你花出去後手頭就緊了，現金流就變小甚至為負，可這都為了賺下一筆更大的錢做了準備。所以眼下看現金流少了，不見得就是壞事。
所以要看現金流少的原因是什麼，都把錢拿去幹啥了。
2，當收入、和應收等影響現金收入的專案沒什麼大改善，而手頭多出一大筆錢，同時負債等影響支出的專案增加，則說明該現金很有可能不是靠經營得來，而是靠借債或其他手段得來——這就是常見的現金流專案做假，顯得好看。這就不是好事了。
明白了？
6樓：寂寞的三叔小弟
現金流正的好，意味著收到的錢多
現金流有多重要
7樓：匿名使用者
現金流量是投資專案在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量。是評價投資方案經濟效益的必備資料。具體內容包括：
(1) 現金流出：現金流出是投資專案的全部資金支出。它包括以下幾項：
①固定資產投資。購入或建造固定資產的各項資金支出。②流動資產投資。
投資專案所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等專案所佔用的資金。③營運成本。投資專案在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等。
通常以全部成本費用減去折舊後的餘額表示。(2) 現金流入：現金流入是投資專案所發生的全部資金收入。
它包括以下幾項：①營業收入。經營過程中**產品的銷售收入。
②殘值收入或變價收入。固定資產使用期滿時的殘值，或因故未到使用期滿時，**固定資產所形成的現金收入。③收回的流動資產。
投資專案壽命期滿時所收回的原流動資產投資額。此外，實施某項決策後的成本降低額也作為現金流入
8樓：辛勤
對於一個企業來說，現金流太重要了，有時比利潤高低還重要。
理解不一定正確，共同**。??
現金流量表的意義及作用
9樓：無名之人
現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。
其組成內容與資產負債表和損益表相一致。通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麼這就給出了一個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。
擴充套件資料：
現金流量表的分析方法
1、經營活動產生的現金流量分析。
（1）將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的。比率大，說明企業的銷售利潤大，銷售回款良好，創現能力強。
（2）將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較，可大致說明企業產品銷售現款佔經營活動流入的現金的比重有多大。比重大，說明企業主營業務突出，營銷狀況良好。
（3）將本期經營活動現金淨流量與上期比較，增長率越高，說明企業成長性越好。
2、投資活動產生的現金流量分析。
當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時，需要大量的現金投入，投資活動產生的現金流入量補償不了流出量，投資活動現金淨流量為負數，但如果企業投資有效，將會在未來產生現金淨流入用於償還債務，創造收益，企業不會有償債困難。
3、籌資活動產生的現金流量分析。
一般來說，籌資活動產生的現金淨流量越大，企業面臨的償債壓力也越大，但如果現金淨流入量主要來自於企業吸收的權益性資本，則不僅不會面臨償債壓力，資金實力反而增強。
10樓：匿名使用者
通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，從而揭示了公司內在的發展問題。
現金流量表所揭示的現金流量資訊可以從現金角度對企業償債能力和支付能力作出更可靠、更穩健的評價。企業的淨利潤是以權責發生製為基礎計算出來的，而現金流量表中的現金流量表是以收付實現製為基礎的。
11樓：暮夏淺眠
報告顯示資產負債表（balance sheet）及損益表（in***e statement / profit and loss account）如何影響現金和現金等價物，以及根據公司的經營，投資和融資角度作出分析。
作為一個財務分析工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付賬單的能力。
過去的企業經營都強調「資產負債表」與「損益表」兩大表，隨著企業經營的擴充套件與複雜化，對財務資訊的需求日見增長，更因許多企業經營的中斷肇因於資金的週轉問題，漸漸地，報導企業資金動向的現金流量表也獲得許多企業經營者的重視，將之列為必備的財務報表。
12樓：只如初見丶
作為一個分析的工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。
通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麼這就給出了一個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，從而揭示了公司內在的發展問題。
一個正常經營的企業，在創造利潤的同時，還應創造現金收益，通過對現金流入**分析，就可以對創造現金能力作出評價，並可對企業未來獲取現金能力作出**。現金流量表所揭示的現金流量資訊可以從現金角度對企業償債能力和支付能力作出更可靠、更穩健的評價。企業的淨利潤是以權責發生製為基礎計算出來的，而現金流量表中的現金流量表是以收付實現製為基礎的。
通過對現金流量和淨利潤的比較分析，可以對收益的質量作出評價。投資活動是企業將一部分財力投入某一物件，以謀取更多收益的一種行為，籌資活動是企業根據財力的需求，進行直接或間接融資的一種行為，企業的投資和籌資活動和企業的經營活動密切相關，因此，對現金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產生的現金流入和現金流出資訊，可以結合經營活動所產生的現金流量資訊和企業淨收益進行具體分析，從而對企業的投資活動和籌資活動作出評價。
它的編制具有很大的意義：
彌補了資產負債資訊量的不足
資產負債表是利用資產、負債、所有者權益三個會計要素的期末餘額編制的；損益表是利用收入、費用、利潤三個會計要素的本期累計發生額編制的（收入、費用無期末餘金額，利潤結轉下期）。唯獨資產、負債、所有者權益三個會計要素的發生額原先沒有得到充分的利用，沒有填入會計報表。會計資料一般是發生額與本期淨增加額（期末、期初餘額之差或期內發生額之差），說明變動的原因，期末餘額說明變動的結果。
本期的發生額與本期淨增加額得不到合理的運用，不能不說是一個缺憾。
根據資產負債表的平衡公式可寫成：現金=負債+所有者權益—非現金資產，這個公式表明，現金的增減變動受公式右邊因素的影響，負債、所有者權益的增加（減少）導致現金的增加（減少），非現金資產的減少（增加），導致現金的增加（減少），現金流量表中的內容尤其是採用間接法時即利用資產、負債、所有者權益的增減發生額或本期淨增加額填報的。這樣賬簿的資料得到充分的利用，現金變動原因的資訊得到充分的揭示。
便於從現金流量的角度對企業進行考核
對一個經營者來說，如果沒有現金缺乏購買與支付能力是致命的。企業的經營者由於管理的要求亟需瞭解現金流量資訊。另外在當前商業信譽存有諸多問題的情況下，與企業有密切關係的部門與個人投資者、銀行、財稅、工商等不僅需要了解企業的資產、負債、所有者權益的結構情況與經營結果，更需要了解企業的償還支付能力，瞭解企業現金流入、流出及淨流量資訊。
損益表的利潤是根據權責發生制原則核算出來的，權責發生制貫徹遞延、應計、攤銷和分配原則，核算的利潤與現金流量是不同步的。損益表上有利潤銀行戶上沒有錢的現象經常發生。近幾年來隨著大家對現金流量的重視，深深感到權責發生制編制的損益表不能反映現金流量是個很大的缺陷。
但是企業也不能因此廢權責發生制而改為收付實現制。因為收付實現制也有很多不合理的了方，歷史證明企業不能採用。在這種情況下，堅持權責發生制原則進行核算的同時，編制收付實現制的現金流量表，不失為「熊掌」與「魚」兼得兩全其美的方法。
現金流量表劃分經營活動、投資活動、籌資活動，按類說明企業一個時期流入多少現金，流出多少現金及現金流量淨額。從而可以瞭解現金從**來到**去了，損益表上的利潤為什麼沒有變動現金流量的角度對企業作出更加全面合理的評價。
瞭解企業籌措現金、生成現金的能力
如果把現金比作企業的血液，企業想取得新鮮血液的辦法有二：
1、為企業輸血，即通過籌資活動吸收投資者投資或借入現金。吸收投資者投資，企業的受託責任增加；借入現金負債增加，今後要還本付息。在市場經濟的條件下，沒有「免費使用」的現金，企業輸血後下一步要付出一定的代價。
2、企業自己生成血液，經營過程中取得利潤，企業要想生存發展，就必須獲利，利潤是企業現金**的主要渠道。通過現金流量表可以瞭解經過一段時間經營，企業的內外籌措了多少現金，自己生成了多少現金。籌措的現金是否按計劃用到企業擴大生產規模、購置固定資產、補充流動資金上，還是被經營方侵蝕掉了。
企業籌措現金，生產現金的能力，是企業加強經營管理合理使用排程資金的重要資訊，是其他兩張報表所不能提供的。
現金流量補充表有什麼意義啊，現金流量補充表有什麼意義啊
現金流量補充表的意義是補充現金流量表補充資料的編制。所表達的是在一固定期間 通常是每季或每年 內，一家企業或機構的現金 包含銀行存款 增滅變動的情況。現金流量表的出現，主要是想反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營 投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家企業或機...
什麼是經營現金流和總現金流，經營性現金流量和經營活動產生的現金流量的區別是什麼
經營現金流量指直接進行產品生產 商品銷售或勞務提供的活動，它們是企業取得淨收益的主要交易和事項。現金流量是現 財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動 包括經營活動 投資活動 籌資活動和非經常性專案 而產生的現金流入 現金流出及其總量情況的總稱。即 企業一定時...
關於未來現金流量,什麼叫未來現金流量？
企業在對資產進行評估價值時，有一種方法就是對其未來能夠產生的現金流量折現，以確回定其價值，這 答個很好理解，就是這個資產未來能帶來多少價值，那它就值多少錢。但是資產未來產生的現金流是不確定的。比如 資產a 第一種情況 可以在其使用壽命，假設5年間，每年產生10萬現金流 每年生產的產品買出，按年結算，...