1樓：月似當時
現金流量補充表的意義是補充現金流量表補充資料的編制。所表達的是在一固定期間(通常是每季或每年)內，一家企業或機構的現金 (包含銀行存款) 增滅變動的情況。
現金流量表的出現，主要是想反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家企業或機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。
擴充套件資料
企業一定時期內現金流入和現金流出是由各種因素產生的，現金流量表首先要對企業各項經營活動產生的現金和運用的現金流量進行合理的分類。現金流量按其產生的原因和支付的用途不同，分為以下三大類：經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量。
1、經營活動產生的現金流量。指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易活動和事項的現金流入和流出量。包括：
銷售商品、提供勞務、經營租賃等活動收到的現金；購買商品、接受勞務、廣告宣傳、交納稅金等到活動支付的現金。
2、投資活動產生的現金流量。指企業長期資產的購建和對外投資活動（不包括現金等價物範圍的投資）的現金流入和流出量。包括：
收回投資、取得投資收益、處置長期資產等活動收到的現金；購建固定資產、在建工程、無形資產等長期資產和對外投資等到活動所支付的現金等。
3、籌資活動產生的現金流量。指企業接受投資和借入資金導致的現金流入和流出量。包括：
接受投資、借入款項、發行債券等到活動收到的現金；償還借款、償還債券、支付利息、分配股利等活動支付的現金等。
現金流量表的主要作用是什麼？
2樓：綠水青山
1、現金流量表有助於評價企業支付能力、償還能力和週轉能力；
2、現金流量表有助於**企業未來現金流量；
3、現金流量表有助於分析企業收益質量及影響現金淨流量的因素；
4、對以權責發生製為基礎的會計報表進行了必要的補充，增強會計資訊的可比性。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及現金流量表的內容、結構融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。
現金流量表的主要作用是什麼？
3樓：猴鐐評
在上市公司對外提供的三張會計報表中，現金流量表反映上市公司一定期間內現金的流入和流出，表明公司獲得現金和現金等價物的能力。
根據會計準則的規定，現金是指公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。此處的現金有別於會計上所講的現金，不僅包括"現金"賬戶核算的現金，而且還包括公司"銀行存款"賬戶核算的存入金融機構、隨時可以用於支付的存款，也包括其他貨幣資金"賬戶核算的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。
現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物雖然不是現金，但其支付能力與現金的差別不大，可視為現金。
現金流量是某一段時期內公司現金流入和流出的數量。如公司**商品、提供勞務、**固定資產、向銀行借款等取得現金，形成公司的現金流入；購買原材料、接受勞務、購置固定資產、對外投資、償還債務等而支付現金，形成公司的現金流出。現金流量資訊表明公司經營狀況是否良好、資金是否緊缺、公司償付能力大小等，從而為投資者、債權人、公司管理者提供非常有用的資訊。
同時還應注意，公司現金形式的轉換不會產生現金的流入和流出，如：公司從銀行提取現金，是公司現金存放形式的轉換，並未改變現金流量；同樣，現金與現金等價物之間的轉換也不改變現金流量，如公司將一個月前購買的有價**變現，收回現金，並不增加和減少現金流量。
現金流量表以現金的流入和流出反映公司在一定期間內的經營活動、投資活動和籌資活動的動態情況，反映公司現金流入和流出的全貌。
現金流量表的主要作用有：
（1）現金流量表可以提供公司的現金流量資訊，從而對公司整體財務狀況作出客觀評價。
（2）現金流量表能夠說明公司一定期間內現金流入和流出的原因，能全面說明公司的償債能力和支付能力。 （3）通過現金流量表能夠分析公司未來獲取現金的能力，並可**公司未來財務狀況的發展情況。
（4）現金流量表能夠提供不涉及現金的投資和籌資活動的資訊。
4樓：仝風隱濡
1、現金流量表有助於評價企業
支付能力、償還能力和週轉能力;
2、現金流量表有助於**企業未來現金流量;
3、現金流量表有助於分析企業收益質量及影響現金淨流量的因素;
4、對以權責發生製為基礎的會計報表進行了必要的補充，增強會計資訊的可比性。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及現金流量表的內容、結構融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。
5樓：顏蘊杞訪煙
(1)現金流量表能夠說明企業一定期間內現金流入和流出的原因。現金流量表將現金流量劃分為經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現金流量，並按照流入現金和流出現金專案分別反映。例如，企業當期從銀行借入500萬元，償還銀行利息3萬元，在現金流量表的籌資活動產生的現金流量中分別反映「借款收到的現金500萬元」，「償付利息支付的現金3萬元」。
因此，通過現金流量表能夠清晰地反映企業現金流入和流出的原因，即現金從**來，又用到**去。這些資訊是資產負債表和利潤表所不能提供的。
(2)現金流量表能夠說明企業的償債能力和支付股利的能力。投資者投入資金、債權人提供企業短期或長期使用的資金，其目的主要是為了獲利。通常情況下，報表閱讀者比較關注企業的獲利情況，並且往往以獲得利潤的多少作為衡量標準。
企業獲利多少在一定程度上表明瞭企業具有一定的現金支付能力。但是，企業一定期間內獲得的利潤並不代表企業真正具有償債或支付能力。在某些情況下，雖然企業利潤表上反映的經營業績很可觀，但財務困難，不能償還到期債務;還有些企業雖然利潤表上反映的經營成果並不可觀，但卻有足夠的償付能力。
產生這種情況有諸多原因，其中會計核算採用的權責發生制、配比原則等所含的估計因素也是其主要原因之一。現金流量表完全以現金的收支為基礎，消除了會計核算中由於會計估計等所產生的獲利能力和支付能力。通過現金流量表能夠了解企業現金流入的構成，分析企業償債和支付股利的能力，增強投資者的投資信心和債權人收回債權的信心;通過現金流量表，投資者和債權人可瞭解企業獲取現金的能力和現金償付的能力，從而使有限的社會資源流向最能產生效益的地方。
(3)現金流量表可以用來分析企業未來獲取現金的能力。現金流量表反映企業一定期間內的現金流入和流出的整體情況，說明企業現金從**來，又運用到**去。現金流量表中的經營活動產生的現金流量，代表企業運用其經濟資源創造現金流量的能力;投資活動產生的現金流量，代表企業運用資金產生現金流量的能力;籌資活動產生的現金流量，代表企業籌資獲得現金流量的能力。
通過現金流量表及其他財務資訊，可以分析企業未來獲取或支付現金的能力。例如，企業通過銀行借款籌得資金，從本期現金流量表中反映為現金流入，但卻意味著未來償還借款時要流出現金。又如，本期應收未收的款項，在本期現金流量表中雖然沒有反映為現金的流入，但意味著未來將會有現金流入。
(4)現金流量表可以用來分析企業投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響。資產負債表能夠提供企業一定日期財務的狀況，它所提供的是靜態的財務資訊，並不能反映財務狀況變動的原因，也不能表明這些資產、負債給企業帶來多少現金，又用去多少現金;利潤表雖然反映企業一定期間的經營成果，提供動態的財務資訊，但利潤表只能反映利潤的構成，也不能反映經營活動、投資和籌資活動給企業帶來多少現金，又支付多少現金，而且利潤表不能反映投資和籌資活動的全部事項。現金流量表提供一定時期現金流入和流出的動態財務資訊，表明企業在報告期內由經營活動、投資和籌資活動獲得多少現金，企業獲得的這些現金是如何運用的，能夠說明資產、負債、淨資產變動的原因，對資產負債表和利潤表起到補充說明的作用。
現金流量表是連線資產負債表和利潤表的橋樑。
(5)現金流量表能夠提供不涉及現金的投資和籌資活動的資訊。現金流量表除了反映企業與現金有關的投資和籌資活動外，還通過補充資料(附註)方式提供不涉及現金的投資和籌資活動方面的資訊，使會計報表使用者或閱讀者能夠全面瞭解和分析企業的投資和籌資活動。
(6)編制現金流量表，便於和國際慣例相協調。目前世界許多國家都要求企業編制現金流量表，如美國、英國、澳大利亞、加拿大等。我國企業編制現金流量表後，將對開展跨國經營、境外籌資、加強國際經濟合作起到積極的作用。
6樓：別亭千和泰
現金流量表
可以起到五個方面的作用：
說明企業
現金流入流出的原因
現金流量表能夠提供企業在一定期間內，現金的來龍去脈及現金餘額變動的會計資訊。它可以告訴讀表人現金曾經從何處來，又曾經用到何處去。
規劃和**未來
產生現金的能力
藉助於現金流量表提供的資訊，可以規劃和**企業在未來產生現金的能力。
分析淨利潤與
現金流量
差異的原因
現金流量表最大的功能就是具有透視的功能。藉助現金流量表提供的資訊，可以分析企業淨利潤與相關現金流量產生差異的原因。錢是賺回來的，
利潤是算出來的。對於企業來講，利潤和現金之間到底有多大的差距，我們可以用現金流量表對它加以透視。
檢視原帖》
關於未來現金流量,什麼叫未來現金流量？
企業在對資產進行評估價值時，有一種方法就是對其未來能夠產生的現金流量折現，以確回定其價值，這 答個很好理解，就是這個資產未來能帶來多少價值，那它就值多少錢。但是資產未來產生的現金流是不確定的。比如 資產a 第一種情況 可以在其使用壽命，假設5年間，每年產生10萬現金流 每年生產的產品買出，按年結算，...
貼現現金流量法的步驟，貼現現金流量法的方法
現金流量貼現計算方法 運用貼現現金流量法需經過三個步驟 第一步，建立自由現金流量 模型。拉巴波特認為有五種價值動因影響目標企業的價值，即銷售增長率 經濟利潤邊際 新增固定資產投資 新增營運資本 邊際稅率等。他把這五種因素運用在自由現金流量模型中，公式表述為 fcf s t 1 1 g t p t 1...
什麼是經營現金流和總現金流，經營性現金流量和經營活動產生的現金流量的區別是什麼
經營現金流量指直接進行產品生產 商品銷售或勞務提供的活動，它們是企業取得淨收益的主要交易和事項。現金流量是現 財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動 包括經營活動 投資活動 籌資活動和非經常性專案 而產生的現金流入 現金流出及其總量情況的總稱。即 企業一定時...