上月開的發票這月要做紅衝已經報稅怎麼辦

1樓：楊子電影

紅衝發票，就是衝減原銷項，然後開具正確的發票重新入賬，跨月的就需要開紅字發票。紅衝就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證衝了，然後再重新再做一張正確的憑證就可以。

紅衝發票有二種，一種是按原做賬方法作為負數即可；第二種是衝減差額部分。比如借：管理費2000 貸：

現金2000，下月發現金額有誤，應為200元，這時再做一張憑證更正，借：管理費用-1800，貸：現金-1800。

兩種方法根據需要來使用。

銷售方開具專用發票的規定

（2）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單（銷售方）》（以下簡稱《銷售方申請單》，式樣附後），並在《銷售方申請單》上填寫具體原因與相對應藍字專用發票的資訊。

同時提供由購買方出具寫明拒收理由、錯誤的具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單（銷售方）》（以下簡稱《銷售方通知單》，式樣附後）。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發票。

（3）因開票有誤（指隔月發現開票有誤）等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月向主管稅務機關填報《銷售方申請單》，並在《銷售方申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊。

同時提供由銷售方出具的寫明錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具《銷售方通知單》。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發票。

2樓：

那張發票可以先按暫時按正常票做賬：

借應收賬款

貸主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

等到發票衝紅，開了紅字發票，再衝回上月的分錄：

借主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸應收賬款

因為上月已開，就要徵收增值稅的，無法補救的了，只能等到這個月開了紅字發票衝回，等抄報稅後銷項稅額會自動減掉這張發票的銷項稅額的，相當於先徵後減，實質不影響當年的稅款總額。

上個月的進項票已認證這個月衝紅收到重開發票報稅怎麼操作

3樓：山水縱相逢

收到重開發票正常做賬。

衝紅的發票做負數憑證，無需認證稅額會自動上傳報表。

上個月開的發票被退回，這個月不能作廢只能紅衝，但是這個月報稅怎麼報？

4樓：中普昱

你上個月交了這筆稅金就不用交，沒交的話，如果你衝紅後又重現開票就不用交，如果沒開開還可以抵扣這個月的稅金

5樓：匿名使用者

本月將退回發票紅衝後，重開一張，一正一負金額為0，不影響本月及上月。

本月按正常申報處理即可。

相對的這個月交上個月的稅，那張被退回的發票的稅要交。