1樓：拼命考滿分
小規模納稅人,購入的電腦，按照規定從次月開始計提折舊、預計殘值為5%，其餘部分按照36個月計算提取：
借：管理費用
貸：累計折舊
最後處理：
1、固定資產和折舊的轉出
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
2、賣出
借：銀行存款
貸：固定資產清理
3、結轉科目
借：營業外支出
貸：固定資產清理
2樓：四相具足
和一般納稅人都是一樣的。
有些引數要記一下就是：
1、稅法規定，電腦的折舊年限，最低為3年；如果是個體戶，最低為5年；
2、內資企業殘值率一律暫定為5%；外商投資企業為10%；
3、按直線法計算。
請各位留意，按照國稅函[2006]452號指示，根據工作量計算的折舊同屬直線法折舊。
原文如下：
按照企業會計制度和相關會計準則的規定，工作量法是根據實際工作量計提固定資產折舊額的一種方法，與年限平均法同屬直線折舊法。在會計處理上按工作量法計提固定資產折舊的納稅人，可依照《企業所得稅稅前扣除辦法》第二十七條的規定進行稅務處理。
什麼叫小規模納稅人，什麼是小規模納稅人？
小微企業以何種身份納稅，要視其在一定期限內的累計應徵增值稅銷售額而定。若納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額超過規定的，即屬於一般納稅人，否則即為小規模納稅人。1 主要從事生產或提 稅勞務 特指加工 修理修配勞務 的 年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人。2...
小規模納稅人的增值稅怎麼算，小規模納稅人的企業所得稅如何計算和增值稅如何計算？
小規模納稅人應交增值稅的計算公式 應納稅額 不含稅銷售額 徵收率 含稅銷售額 1 徵收率 徵收率 適用於小規模納稅人的增值稅的徵收率為3 今年受疫情影響減按為1 政策實施期限到2020年12月31日 又根據財稅 2019 13號檔案規定 對月銷售額10萬元以下 含本數 的增值稅小規模納稅人，免徵增值...
小規模納稅人怎麼計提增值稅呢，小規模 納稅人怎麼計提增值稅呢？我們會計做的分錄是
銷售實現收入時計提增值稅 借 銀行存款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 計提附加稅 借 營業稅金及附加 貸 應交稅費 應交城建稅 應交稅費 教育費附加 應交稅費 地方教育費附加 應交稅費 地方水利建設 繳納稅費時 借 應交稅費 應交增值稅 貸 銀行存款 借 應交稅費 應交城建稅 應交稅費 教...