1樓：夢的啟程
借：應交稅費——應交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
計提附加稅的會計分錄：
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——應交教育費附加
應交稅費——應交地方教育附加
2樓：漫步雲中之我
小規模納稅人銷售貨物：
借：銀行存款50000
貸：主營業務收入48543.69
應交稅費－應交增值稅1456.31
月末計提稅金及附加：
借：主營業務稅金及附加174.76
貸：應交稅費－應交城建稅101.94 （城市7%，邊遠郊區縣5%）
應交稅費－應交教育費附加43.69 （3%）應交稅費－應交地方教育附加29.13 （2%）除計提稅金外，還有計得折舊，計提企業統籌款，計提當月職工薪酬籌等等分錄。
月末結轉收入：
借：主營業務收入
貸：本年利潤
月末做結轉庫商：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
月末結轉成本：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
月末結轉稅金：
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加
月末結轉費用：
借：本年利潤
貸：銷售費用（以前用的是經營費用）
管理費用
財務費用
季度還要計提所得稅：
借：所得稅
貸：應交稅費——應交所得稅
3樓：櫻桃味的海
借：銀行存款50000
貸：主營業務收入48543.69
應交稅費-應交增值稅1456.31
借：營業稅金及附加174.76
貸：應交稅費-城建稅101.94（假設是7%的稅率）-教育費附加43.69（稅率是3%）
-地方教育附加29.13（稅率是2%）
計提增值稅附加稅會計分錄
4樓：匿名使用者
按實際繳納的增值稅稅額*相應稅率進行計提，分錄為：
借：稅金及附加--城市維護建設稅
借：稅金及附加--教育費附加
借：管理費用--地方教育附加
貸：應交稅費--應交城市維護建設稅
貸：應交稅費--應交教育費附加
貸：應交稅費--應交地方教育附加
小規模納稅人計提增值稅的會計分錄怎麼做？
5樓：橘落淮南常成枳
銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
6樓：孫林律師
回答利潤總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤總額*50%*20%=利潤總額*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
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7樓：寶從荀雪晴
借銀行存款/應收帳款等
貸主營業務收入
貸應交稅金-應交增值稅小規模納稅人不能抵扣進項稅,所以之後計提銷項稅的分錄.
小規模 納稅人怎麼計提增值稅呢？我們會計做的分錄是：
8樓：默美男子
小規模納稅人，不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時，用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅。
銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
9樓：匿名使用者
不正確增值稅小規模納稅人按3%計徵增值稅
應納增值稅=計稅銷售額*3%
計稅銷售額=含稅銷售額/（1+3%）
如銷售貨物取得103元現金時 借現金103貸主營業務收入100
應交稅金-應交增值稅3
在月底計提城建稅、教育費附加 借主營業務稅金及附加貸應交稅金-應交城建稅
其他應交款-教育費附加
此月初繳納時 借應交稅金-應交增值稅
-應交城建稅
其他應交款-教育費附加
貸銀行存款
10樓：匿名使用者
借：現金或者銀行存款、應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-銷項稅
計提稅金及附加：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
其他應交款-教育費附加
11樓：匿名使用者
第一個分錄是錯誤的。
增值稅是不能衝減收入的。
在銷售商品時：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應繳稅費—應交增值稅
實際繳納增值稅時：
借：應繳稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
在購進材料的時候增值稅無進項稅，應計入成本。
12樓：匿名使用者
借：銀行存款或應收賬款
貸；主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
小規模納稅人怎麼計提增值稅呢，小規模 納稅人怎麼計提增值稅呢？我們會計做的分錄是
銷售實現收入時計提增值稅 借 銀行存款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 計提附加稅 借 營業稅金及附加 貸 應交稅費 應交城建稅 應交稅費 教育費附加 應交稅費 地方教育費附加 應交稅費 地方水利建設 繳納稅費時 借 應交稅費 應交增值稅 貸 銀行存款 借 應交稅費 應交城建稅 應交稅費 教...
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