1樓：雲凝殤
企業所得稅實務中採用的是按季預繳，年末彙算清繳的方法。所以納稅申報時是根據你當季的利潤額進行所得稅的預繳的。
你一季度的分錄沒有問題。
假如1二季度因為是虧損，不預繳所得稅。至於你的資料，我不清楚你舉例的是二季度期間數還是六月份的當月數或者是指半年數，所以不能確定。你只需要根據會計記錄的資料自行計算就可以
假如二，根據二季度的利潤額計算預繳當月所得稅等到整個會計年度結束以後，根據全年經營情況進行所得稅的全年彙算清繳工作，多退少補
另：稅務方面有單獨的所得稅季度申報表的，上面的資料關係很清楚
2樓：盛品利咖啡
做得分錄數額不對，應該是0.5萬。
1、虧損是不用交所得稅的。
2、如果二季度利潤總額是8萬，那麼1-6月利潤總額是10萬，計提所得稅為2萬元。
急啊：先計提企業所得 結轉損益 結轉本年利潤 順序
3樓：墨汁諾
結轉的順序是先計提所得稅費用，然後結轉本年利潤。
先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤，計算出本年利潤借貸差額。然後計提所得稅，（利潤總額*25%），將計提所得稅後的利潤淨額進行利潤分配，先彌補前期虧損，再計提公積金、公益金、分配紅利等等。
結轉12月損益。根據全年的情況，計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤，根據減去所得稅後的本年利潤，結轉年度未分配利潤。
結轉好期間損益後是利潤總額，根據利潤總額計提所得稅費用。然後得出淨利潤。根據淨利潤結轉本年利潤。
根據賬面的年度利潤總額計提所得稅費用，然後結轉本年利潤。
所得稅費用=利潤總額*所得稅率，淨利潤=利潤總額-所得稅費用。
所得稅費用的計稅基礎是利潤總額而不是淨利潤。
4樓：
先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤，計算出本年利潤借貸差額
然後計提所得稅，（利潤總額*25%）
將計提所得稅後的利潤淨額進行利潤分配，先彌補前期虧損，再計提公積金、公益金、分配紅利等等。
5樓：
根據你賬面的年度利潤總額計提所得稅費用，然後結轉本年利潤所得稅費用=利潤總額*所得稅率，
淨利潤=利潤總額-所得稅費用。
根據你的提問，你沒有搞清楚所得稅費用的計稅基礎，所得稅費用的計稅基礎是利潤總額而不是淨利潤。
所以結轉的順序是先計提所得稅費用，然後結轉本年利潤。
6樓：匿名使用者
結轉12月損益。根據全年的情況，計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤，根據減去所得稅後的本年利潤，結轉年度未分配利潤。
其實你看利潤表就清楚了。你結轉好期間損益後是利潤總額，根據利潤總額計提所得稅費用。然後得出淨利潤。
根據淨利潤結轉本年利潤（如果你們2023年以前期間都沒有結轉過）
所得稅問題所得稅在月底要結轉到本年利潤嗎
所得稅費用要結轉到本年利潤嗎，所得稅費用要結轉到本
7樓：麥積財稅
所得稅費用要結轉到本年利潤。
8樓：環錦辜曉彤
您好，所得稅期末需要結轉到本年利潤。
9樓：蘇打綠
所得稅費要用結轉到本年利潤。所得的稅費。用藥結轉當粉。
企業所得稅什麼時候結轉到本年利潤是每個月還是年底啊
10樓：納喇亮鬱畫
企業所得稅只要發生了，每個月都要結轉一下，月末，「所得稅費用」科目不允許有餘額。
「本年利潤」賬戶年底時一併結轉，兩個很容易搞混了。
11樓：阮楊氏班鶯
企業所得稅如果是在年底計算並結轉，那麼每個月則反映不出來淨利潤；
應該是季度計提並預繳；
借：所得稅
貸：應交稅費-企業所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
上交後：
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
企業所得稅需要結轉損益嗎
12樓：匿名使用者
當然要結轉損益：
計提所得稅：借：所得稅費
貸：應交稅費-應交企業所得稅
結轉所得稅：借：本年利潤
貸：所得稅費
13樓：匿名使用者
應該結轉損益：根據季度利潤表情況和預交政策確定應該繳納的季度所得稅，借：所得稅 貸：應交稅金-應交所得稅。年末進行彙算清繳。
14樓：洛河上游
借：所得稅
貸：應交稅費-企業所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
15樓：匿名使用者
是的,將所得稅結轉到本年利潤,
借:本年利潤
貸:所得稅
16樓：沛沛豬的母嬰小智慧
企業所得稅需要結轉損益，所得稅一般季度預繳，年終彙算清繳，也有按月預繳的。如果每月月底要提取所得稅，同時，在月底進行結轉所得稅。
賬務處理如下：
（1）每月月底提取時
借：所得稅費用
貸：應交稅費——所得稅
（2）月底進行結轉
借：本年利潤
貸：所得稅費用
（3）下月繳納時
借：應交稅費——所得稅
貸：銀行存款等
企業所得稅需要計提嗎
企業所得稅需要計提。計提是指將尚未發生但將要發生的支出計算出來列入費用。根據 中華人民共和國企業所得稅法實施條例 第九條規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生製為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用。不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入...
如何計算企業所得稅，企業所得稅如何計算
企業所得稅是怎麼算的？例舉一下幾步，以供參考，望！第一步 會計利潤核查，檢查會計處理是否正確。比如2017年利潤總額為300萬，會計處理正確。第二步 比對會計處理與稅法處理差異，進行納稅調整。比如此例，當年為開發新產品發生的研發費用為50萬 未形成無形資產，計入當期損益 稅法上對於研發支出 企業開展...
企業所得稅怎麼計算，企業所得稅如何計算
法律分析 企業所得稅的計算公式是 應納稅所得額 稅率 減免稅額 抵免稅額。應納稅所得額 年收入總額 准予扣除的專案。法律依據 中華人民共和國稅收徵收管理法 第一條 為了加強稅收徵收管理，規範稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。第二條 凡依法由稅務...