1樓：風箏牽引的夢
按照增值稅扣稅辦法規定，企業取得的增值稅專用的發票，須在發票開具之日起的180天內持票到辦稅大廳進行掃描認證，當月認證當月抵扣。
因此企業賬務人員應對企業每月的稅款要有一個籌劃，對取得的增值稅專票在適當的時候去認證，以免造成有時進項比銷項多，有時又無進項可抵扣的情況。
當出現進項大於銷項的情況時，多餘部份可留在下月抵扣，也就是在申報表18行（實際抵扣額）上反映的數字等於銷項稅額，因此本月應交稅額為零，多餘進項稅額留下期抵扣（申報表20行）。
2樓：飛寶寶的老爹
增值稅進項稅額直接根據實際認證抵扣的金額來填制即可；
增值稅進項稅額時，只要在「增值稅納稅申報表附列資料（表二）」裡"本期認證相符且本期申報抵扣"填制進項稅額即可；
而增值稅納稅申報表裡的進項稅額會自動從「增值稅納稅申報表附列資料（表二）」取數的。
3樓：匿名使用者
已經認證進項115554.44，那麼表二35欄也應該填該數，這個是認證相符且本期可以抵扣的進項稅額，你這個16789.96又是什麼數字呢？
4樓：寶貝加油最愛拼搏的你
按你上面說的附表2的填法應該是沒錯的，但是主表的資料是12欄的資料是從附表二帶過來的，也就是說如果你的12欄的資料是錯的，你還是再檢查一下附表二是否有填錯的地方。你應該是網上申報的吧，如果你附表二填的資料確實是正確的但是帶到主表上時資料就錯了，可以在主表上手動改成正確的數115554.44。
如果你還是不能申報建議打一下納稅申報的服務**，申報的介面上有的，有人會幫你解決申報中的問題的。。
5樓：
本期可以抵扣16789.96元,可你沒有銷項稅,也就說你並沒實現抵扣,只能留到下個月抵扣.
6樓：
表二只要在35欄填上數即可，不行的話，你就在1-2欄填上相應的數，我感覺你應該是主表填錯了！留底數應該不會那麼少！不知道你公司增值稅前面的情況！沒法給你回答！
那就沒有問題，將本期認證相符且本期申報抵扣- 1、2、12欄填上認證發票張數、金額填98764.44、稅額填16789.96即可！17欄是進項稅額轉出類的不應填數！
7樓：東東
12欄和17欄應該是115554.44
8樓：匿名使用者
那麼增值稅納稅申報表附列資料（表二）要怎麼填寫？？尤其是第1欄，第2欄...銷售額、銷項、進項、是留抵還是交稅自動計算 ...如果不是商貿企業輔導期...
9樓：冰川
第35欄是 n份數 金額是98764.48 稅額是16789.96嗎
企業增值稅進項大於銷項，財務報表怎麼填？
10樓：暢談金融de辰老師
根據題主描述，本月增值稅進項大於銷項，有留抵稅額，則財務報表應交稅費科目應顯示負數，即留抵稅額數。
應交稅費不能填0，留抵稅額不能填在其他流動資產欄。
供參考。
11樓：財稅研博院
可以反應在資產負債表-其他流動資產。
一般財務報表-資產負債表不應該出現負數反應。
以上答覆供參考！
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