1樓：
樓主您好！增值稅分為了好幾種情況，
請樓主看完下面的例題，你就明白自己該怎樣處理帳務啦：
①若本月發生的增值稅銷項稅額為120萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費：應交增值稅**出未交增值稅） 40
貸：應交稅費：未交增值稅 40
②若本月發生的增值稅銷項稅額為120萬元，進項稅額為130萬元，
則月末不需編制會計分錄，此時「應交稅費―應交增值稅」賬戶有借方餘額l0萬元，屬於尚未抵扣的增值稅。
③若本月發生的增值稅銷項稅額為120萬元，進項稅額為100萬元，已交稅金30萬元（當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算），則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費：未交增值稅 10
貸：應交稅費：應交增值稅**出多交增值稅） 10
④若本月發生的增值稅銷項稅額為120萬元，進項稅額為110萬元，已交稅金30萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費――未交增值稅 20
貸：應交稅費――應交增值稅**出多交增值稅） 20
2樓：匿名使用者
進項多於銷項，進項稅額認證後，月末應當做如下會計分錄借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅**出多交增值稅）值得指出的是「應交稅金—應交增值稅（未交增值稅）」是無效會計科目，正確的是「應交稅費-未交增值稅」明細科目。
關於增值稅的科目設定和月末結轉，增值稅月末如何結轉
j借方 進項稅額 已交稅金 轉出未交增值稅 貸方 銷項稅額 出口退稅 進項稅金轉出 轉出多交稅金 1.有進項票的時候就是 借 材料等 應交稅金 增值稅 進項 貸 銀行存款等 2.自己銷貨出去的時候 借 銀行存款等 貸 主營業務收入 應交稅金 增值稅 銷項 3.發生出口業務申報退稅時 借 其他應收款 ...
增值稅有關問題
消費型增值稅就是 說你在購入固定資產時，進項稅可以抵扣的，以前我們用的是 生產型增值稅 購進固定資產時 是把稅與買價加在一起，計入固定資產原值的。增值稅是以商品生產流通各環節或提供勞務的增值額為計稅依據而徵收的一個稅種。從理論上分析，增值額是指一定時期內勞動者在生產過程中新創造的價值額，從稅收徵管實...
增值稅有留底稅額的分錄怎麼做本月的增值稅為留底稅
你有搞清楚增值稅的科目設定嗎 一般納稅人的增值稅有3級明細科目 所謂結轉，必須有銷項大於進項。1.未抵扣的稅款維護費原來應該在 應交稅費 應交增值稅 減免稅額 實際確認時轉入進項稅額抵扣2.銷項稅額你在做收入的時候就確認了分錄，需要你結轉什麼？3.進項稅額在你確認入庫 費用時候確認了分錄，需要你結轉...