1樓：匿名使用者
成本價不是銷售價，沒有銷售價，稅法規定：按成本*（1+成本利潤率）組成計稅依據
銷項稅額=10*（1+10%）*17%=1.87進項稅額轉出=0
（上面的是答案 自己生產的當福利發給職工 視同銷售 計入收入 題目中的7.5實際上增值稅是可以抵扣的 這裡是誤導你的）
什麼是進項稅額轉出 舉例 數字用題目的進項稅額轉出就是說你原材料購買的原材料繳納的進項稅不可以抵扣了。
如你原來買來10萬材料 是用於生產的
借：原材料10
應交稅費-增值稅-進項稅額1.7
貸：銀行存款
以後從銷售的產品裡抵扣
借：銀行存款23.4
貸：主營業務收入20
貸：應交稅費-增值稅-銷項稅額3.4
你本來要交34的稅
現在抵扣，只要交3.4-1.7=1.7
但材料用於生產 可以抵扣的 你現在改變用途， 就不可以抵扣了 就要這部分轉轉出來
3.4-（1.7-7.5*17%）=
2樓：匿名使用者
銷售**為11.1萬元，銷項稅額為1.887萬元，進項稅額為1.275萬元
某企業本月將自產的一批成本為10萬元(耗用上月外購材料7.5萬元)的食品發給職工,求銷項稅額為多少?
3樓：諸鬆蘭常申
成本價不是銷售價，沒有銷售價，稅法規定：按成本*（1+成本利潤率）組成計稅依據 銷項稅額=10*（1+10%）*17%=1.87 進項稅額轉出=0 （上面的是答案 自己生產的當福利發給職工 視同銷售 計入收入 題目中的7.
5實際上增值稅是可以抵扣的 這裡是誤導你的） 什麼是進項稅額轉出 舉例 數字用題目的 進項稅額轉出就是說你原材料購買的原材料繳納的進項稅不可以抵扣了。 如你原來買來10萬材料 是用於生產的 借：原材料10 應交稅費-增值稅-進項稅額1.
7 貸：銀行存款 以後從銷售的產品裡抵扣 借：銀行存款23.
4 貸：主營業務收入20 貸：應交稅費-增值稅-銷項稅額3.
4 你本來要交34的稅 現在抵扣，只要交3.4-1.7=1.
7 但材料用於生產 可以抵扣的 你現在改變用途， 就不可以抵扣了 就要這部分轉轉出來 3.4-（1.7-7.
5*17%）=
4樓：匿名使用者
你只給了成本**，沒有給銷售**，而且沒有提供你們企業的增值稅稅率，這樣是無法計算出來的。
自產產品用於福利，視同銷售，銷項稅=產品不含稅銷售***企業增值稅稅率
銷項稅額的計算
5樓：註冊會計師
計算公式：銷項稅額=(含稅)銷售額/(1+稅率)×稅率、銷項稅額=(不含稅)銷售額×稅率。增值稅銷項稅額的計算方法分兩種情況，一種是含稅的銷項稅額計算和不含稅的銷項稅額計算。
6樓：幸福泡泡
1、將自產產品發放給本單位職工，這屬於視同銷售行為，應繳納增值稅（銷項），計稅依據為成本*（1+成本利潤率），增值稅應稅商品的成本利潤率一般按照10%計算。所以是20*（1+10%）*17%。
2、15萬是計算可抵扣的進項稅額時的計稅依據，因為這部分商品已經視同銷售繳納了增值稅銷項稅額，所以作為其生產成本的購進的原材料可以計算進項抵扣。
請問各位高手這道題為什麼選a。謝謝了
7樓：自由幻想小灰兔
根據中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則 第四條 單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：(五）將自產、委託加工的貨物用於集體福利或者個人消費；將外購的貨物發給職工應視同銷售。第十六條 納稅人有條例第七條所稱**明顯偏低並無正當理由或者有本細則第四條所列視同銷售貨物行為而無銷售額者，按下列順序確定銷售額：
（一）按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售**確定；
（二）按其他納稅人最近時期同類貨物的平均銷售**確定；
（三）按組成計稅**確定。組成計稅**的公式為：
組成計稅**=成本×（1+成本利潤率）屬於應徵消費稅的貨物，其組成計稅**中應加計消費稅額。
這題按按組成計稅**確定，銷項稅額=20×（1+10%）×17%=3.74萬元
8樓：匿名使用者
組成計稅**=成本×（1+成本利潤率）
求銷項稅額？
9樓：註冊會計師
計算公式：銷項稅額=(含稅)銷售額/(1+稅率)×稅率、銷項稅額=(不含稅)銷售額×稅率。增值稅銷項稅額的計算方法分兩種情況，一種是含稅的銷項稅額計算和不含稅的銷項稅額計算。
10樓：匿名使用者
1、某食品公司為增值稅一般納稅人，本月份將自產的一批生產成本為20萬元（耗用上月外購材料15萬元）的食品發給職工，
稅法規定，將自制產品發給公司員工要視同銷售處理，一般是同類產品計提銷項稅金，如果沒有銷售，按成本利潤計算銷項稅金。
銷項稅金＝20*1.1*.17=3.74（萬元）
2、同時將上月外購的一批乾魚、海鮮罐頭（增值稅專用發票註明稅款25萬元）作為過節禮物發給突出貢獻的銷售員。
稅法規定，將外購的貨物用於集體福利，其進項稅金不得抵扣，已抵扣的，要做進項轉出處理。
進項轉出＝25萬元
希望能幫助到您！
11樓：匿名使用者
食品視同銷售銷項稅=20*（1+10%)*17%=3.74上月外購材料進項稅=15*17%=2.55進行轉出=25
本期應納增值稅=25+3.74-2.55=26.19
12樓：
將自產、委託加工的貨物用於集體福利或個人消費，要視 同銷售：銷項稅=20*（1+10%）*17%=3.74
將外購的貨物用於集體福利，屬於不予抵扣增值稅進項稅額的處理，所以進項稅額轉出25萬元
13樓：辰星
組成計稅**=成本*（1+成本利潤率）
銷項稅額=20*1.1*.17=3.74（萬元）
公司在建工程領用生產原材料一批,成本七萬元,摘要,分錄
摘要 在建工程領複用原材料 分錄 制 借 在建工程 70 000 貸 原材料bai 70 000 如果原材料購進時計 du算了增值zhi稅進項稅額,則dao在此筆分錄中需要做進項稅額展出處理,分錄為 借 在建工程 81 900 貸 原材料 70 000 應交稅費 應交增值稅 進項稅轉出 11 900...
某化妝品公司將一批自產化妝品用於職工福利，其成本為8萬元，消費稅稅率為30，消費稅成本利潤率為
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