1樓：無影風的
1.今年計提：借 所得稅
貸 應交稅金—應交所得稅
繳納時：借 應交稅金—應交所得稅
貸 銀行存款/現金
2.交去年的：我覺得是經過彙算清繳補提上一年的所得稅，藉以前年度損益調整貸應交稅金—應交所得稅。
繳納時：借應交稅金—應交所得稅貸銀行存款/現金。再結轉到利潤分配-未分配利潤的借方。
分錄：借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整。
3.有的話，一般是一季度一交。也可以預交。
2樓：匿名使用者
1、今年計提：
借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交企業所得稅
2、交去年的所得稅：
借：應交稅費—應交企業所得稅
貸：銀行存款
3、年末必須要做分錄把本年利潤的餘額轉到利潤分配-未分配利潤裡去。
4、一個年度內，所得稅一般按季度預繳，第二年4月底前進行上一年度所得稅彙算。
3樓：匿名使用者
計提所得稅：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
上繳上年所得稅：
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
結轉本年利潤：
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
繳納上年所得稅應在年度終了之日起5個月內。
請問年底計提所得稅的分錄怎麼做啊？
4樓：貝勒爺的皮
可以在做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。
計提時借：所得稅費用
貸：應交稅費－應交企業所得稅
上繳時借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款／現金
月末結轉
借：本年利潤
貸：所得稅費用
所得稅費用＝本年利潤＊25％
結轉所得稅費用：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
5樓：釁欣甲暄嫣
根據小企業會計準則，可直接計入所得稅費用（你可在所得稅費用下下設「當年所得稅、以前年度所得稅」兩個二級科目，分別核算當年和以前年度應納的所得稅），作會計分錄：
借：所得稅費用—以前年度所得稅
貸：應交稅費—應交所得稅,
交納本年利潤,貸：所得稅費用—以前年度所得稅.
6樓：
提取時：借：企業所得稅
貸：應交稅金－企業所得稅
結轉時：借：本年利潤－企業所得稅
貸：企業所得稅
繳納時：借：應交稅金－企業所得稅
貸：銀行存款（現金）
兄弟，怎麼會不平裡，假如你現在結轉了，負債在貸方增加，但是所有者權益在借方減少了呀
7樓：康波財經
計提所得稅會計分錄怎麼寫
8樓：匿名使用者
借：所得稅費用
貸：應交稅費－應交所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
9樓：
借：所得稅費用
貸：應交稅費－應交所得稅
10樓：非常參加
1、12月計提時：
借：所得稅
貸：應交稅金——應交所得稅
2、12月結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅
3、次年1月上繳時：
借：應交稅金——應交所得稅
貸：銀行存款
衝回上年度多計提的所得稅該怎樣做會計分錄
11樓：匿名使用者
會計分錄如下：
一、多計提的企業所得稅，在同一納稅年度內直接衝回。
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：所得稅費用
二、跨年度的，通過「以前年度損益調整」科目進行處理。
借：應交稅費—應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
三、結轉時：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
12樓：匿名使用者
分錄如下：
1、借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
2、借：以前年度損益調整
貸：利潤分配
會計分錄在實際工作中，是通過填制記賬憑證來實現的，它是保證會計記錄正確可靠的重要環節。會計核算中，不論發生什麼樣的經濟業務，都需要在登記賬戶以前，按照記賬規則，通過填制記賬憑證來確定經濟業務的會計分錄，以便正確地進行賬戶記錄和事後檢查。會計分錄有簡單分錄和複合分錄兩種。
擴充套件資料：
層析法層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
此種方法對於學生能夠準確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。
業務鏈法
所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關係進行會計分錄的編制。
此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
記賬規則法
所謂記賬規則法就是指利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
13樓：匿名使用者
1、借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
2、借：以前年度損益調整
貸：利潤分配
14樓：蜜糖s婧褀
借：應繳稅費——企業所得稅 貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：利潤分配
上年末所得稅未計提,本年怎麼做分錄
15樓：龍泉
上年末所得稅未計提,本年就要通過以前年度損益調整科目做分錄。
借：以前年度損益調整
貸：所得稅
借：未分配利潤——上年利潤
貸：以前年度損益調整
16樓：匿名使用者
借：利潤分配——提取所得稅
貸：所得稅
同時轉入應交稅金
借：所得稅
貸：應交稅金——企業所得稅
彙算清繳後，將「利潤分配——提取所得稅」餘額轉入「利潤分配——未分配利潤」
年底沒計提所得稅，年初怎麼做分錄
17樓：生命是一泓泉水
一般來說，根據小企業會計準則，可直接計入所得稅費用（可在所得稅費用下下設當年所得稅、以前年度所得稅兩個二級科目，分別核算當年和以前年度應納的所得稅）。
作會計分錄：
1、借：所得稅費用—以前年度所得稅。
2、貸：應交稅費—應交所得稅--交納本年利潤。
3、貸：所得稅費用—以前年度所得稅。
會計分錄種類：
1、根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
2、簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄。
3、複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。
18樓：匿名使用者
根據小企業會計準則，可直接計入所得稅費用（你可在所得稅費用下下設「當年所得稅、以前年度所得稅」兩個二級科目，分別核算當年和以前年度應納的所得稅），作會計分錄： 借：所得稅費用—以前年度所得稅 貸：
應交稅費—應交所得稅, 交納本年利潤,貸：所得稅費用—以前年度所得稅.
19樓：小魚籽啊
是一點都沒計提嗎？年初開賬先計提出來，彙算清繳的時候記得繳納
計提並結轉所得稅的會計分錄是怎麼做的
20樓：匿名使用者
計提並結轉所得稅會計分錄
可以在做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。
計提時，借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
上繳時，借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款/現金
月末結轉,借：本年利潤
貸：所得稅費用
21樓：匿名使用者
計提：借：本年利潤
貸：應交稅費-所得稅
繳納時：借：應繳稅費-所得稅
貸：銀行存款
計提所得稅費用
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
結轉所得稅：
借：未分配利潤
貸：所得稅費用
交所得稅：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款
22樓：匿名使用者
計提所得稅
借:所得稅
貸:應交稅費-應交所得稅
結轉所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅
23樓：匿名使用者
計提時借:所得稅貸:應交稅費-應交所得稅繳納時借:應交稅費-應交所得稅貸：銀行存款季度預繳,年度彙算清繳借:本年利潤貸:所得稅
24樓：匿名使用者
所得稅費用＝本年利潤*25％
結轉所得稅費用：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
去年沒有計提，今年5月交的去年所得稅14482.53的會計分錄怎麼做？
25樓：一點通網校
去年沒有計提，今年5月交的去年所得稅14482.53的會計分錄提取時：
借：以前年度損益調整 14482.53
貸：應交稅費-應交所得稅 14482.53結轉以前年度損益調整 ：
借 利潤分配-未分配利潤 14482.53貸：以前年度損益調整 14482.
53以前年度損益調整，是指企業對以前年度多計或少計的重大盈虧數額所進行的調整，以使其不至於影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計費用或多、少計收益時，應通過「以前年度損益調整」科目來代替原相關損益科目，對方科目不變，然後把「以前年度損益調整」科目結轉到「利潤分配」科目下，進行相應的盈餘公積的調整。最終不能影響當期的「本年利潤」科目。
26樓：戰鬥機
提取時：貸：應交稅金-應交所得稅 14482.
53借：以前年度損益調整 14482.53借 利潤分配-未分配利潤 14482.
53貸：以前年度損益調整 14482.53繳稅憑證就不用說了
27樓：樹陰下的羊
借 利潤分配-未分配利潤
貸 應繳稅費--應繳企業所得稅
借 應繳稅費--應繳企業所得稅
貸 銀行存款。
28樓：匿名使用者
由於此金額比較小，根據會計準則，此會計差錯不足以造成重大影響，不需追溯，故計入本期損益。
借：所得稅費用
貸：應交稅金--應交所得稅
交稅時：
借：應交稅金--應交所得稅
貸：銀行存款
29樓：橋木有博
借：以前年度損益調整 14482.53
貸：應交稅費-企業所得稅 14482.53借：利潤分配-未分配利潤 14482.53貸：以前年度損益調整 14482.53
借：應交稅費--企業所得稅 14482.53貸：銀行存款 14482.53
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