1樓:何方
1.收取預付款
借:銀行存款 23.4
貸:預收賬款 23.4
2.12月31日,該維修勞務完成並經乙公司驗收合格,但因乙公司發生嚴重財務困難,預計剩餘的價款很可能無法收回
說明勞務收入的結果無法確定款項無法收回,應當按已收的款項確認收入,按已發生的勞務成本確認營業成本
發生勞務成本時
借:勞務成本 70
貸;應付職工薪酬 70
確認收入時
借:預收賬款 23.4
貸:主營業務收入 20
應交稅金-增值稅 3.4
同時借:主營業務成本 70
貸:勞務成本 70
2樓:匿名使用者
收到預付款
借:銀行存款 23.4
貸:預收賬款 23.4
12月31日確認收入
借:預收賬款 117
貸:主營業務收入 100
應繳稅金-銷項 17
計提工資時
借:主營業務成本 70
貸:應付工資 70
付工資借:應付工資 70
貸:銀行存款 70
收入還是按100萬確認,只是那80萬有可能成為壞賬,但不影響收入的確認。
3樓:望天悠
和二樓意見基本一樣,如果你們公司比較正規,可將二樓確認收入時「借:預收帳款117」改為「借:應收帳款93.6、借:預收帳款23.4」。
分期付款是按照合同約定時間確認收入的,所以雖然乙公司出現了財務困難,但不影響收入的確認。
4樓:匿名使用者
月末按已收款的23.4萬元做收入
按實際支出做成本。
借:預收款 23.4
貸:業務收入 20
應繳稅金-應繳增值稅 3.4
借:業務成本 70
貸貸:應付工資
5樓:匿名使用者
有點模糊了,到底哪一個才正確呢?收入23.4還是117萬元?
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