會計業務如何做分錄

2022-10-29 06:35:27 字數 1031 閱讀 9910

1樓:何方

1.收取預付款

借:銀行存款 23.4

貸:預收賬款 23.4

2.12月31日,該維修勞務完成並經乙公司驗收合格,但因乙公司發生嚴重財務困難,預計剩餘的價款很可能無法收回

說明勞務收入的結果無法確定款項無法收回,應當按已收的款項確認收入,按已發生的勞務成本確認營業成本

發生勞務成本時

借:勞務成本 70

貸;應付職工薪酬 70

確認收入時

借:預收賬款 23.4

貸:主營業務收入 20

應交稅金-增值稅 3.4

同時借:主營業務成本 70

貸:勞務成本 70

2樓:匿名使用者

收到預付款

借:銀行存款 23.4

貸:預收賬款 23.4

12月31日確認收入

借:預收賬款 117

貸:主營業務收入 100

應繳稅金-銷項 17

計提工資時

借:主營業務成本 70

貸:應付工資 70

付工資借:應付工資 70

貸:銀行存款 70

收入還是按100萬確認,只是那80萬有可能成為壞賬,但不影響收入的確認。

3樓:望天悠

和二樓意見基本一樣,如果你們公司比較正規,可將二樓確認收入時「借:預收帳款117」改為「借:應收帳款93.6、借:預收帳款23.4」。

分期付款是按照合同約定時間確認收入的,所以雖然乙公司出現了財務困難,但不影響收入的確認。

4樓:匿名使用者

月末按已收款的23.4萬元做收入

按實際支出做成本。

借:預收款 23.4

貸:業務收入 20

應繳稅金-應繳增值稅 3.4

借:業務成本 70

貸貸:應付工資

5樓:匿名使用者

有點模糊了,到底哪一個才正確呢?收入23.4還是117萬元?

如何做會計分錄,怎麼做會計分錄?如何做會計分錄?

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