1樓：楊子電影
賬務處理：
1、小規模納稅人採購等業務的賬務處理。小規模納稅人購買物資、服務、無形資產或不動產，取得增值稅普通發票註明的增值稅應計入相關成本費用或資產，不通過「應交稅費——應交增值稅」科目核算。
2、小規模納稅人銷售業務的賬務處理。小規模納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產，應當按應收或已收的金額作以下賬務處理：
借：應收賬款、銀行存款等科目
貸：主營業務收入、工程結算等科目
應交稅費——應交增值稅(稅款)
發生銷售退回的，應根據按規定開具的紅字增值稅專用發票做相反的會計分錄。
增值稅普通發票的格式、字型、欄次、內容與增值稅專用發票完全一致，按發票聯次分為兩聯票和五聯票兩種，基本聯次為兩聯，第一聯為記賬聯，銷貨方用作記賬憑證；
第二聯為發票聯，購貨方用作記賬憑證。此外為滿足部分納稅人的需要，在基本聯次後新增了三聯的附加聯次，即五聯票，供企業選擇使用。
2樓：哀紹輝
公司為一般納稅人，開具的增值稅普通發票，具體如下：
1、如果是一般納稅人銷售貨物開具增值稅普通發票的，和開具增值稅專用發票的賬務處理是一樣的。在借方登記應交稅費-應交增值稅(進項稅)即可。
2、如果是一般納稅人收到其他單位開具的增值稅普通發票，那麼該進項稅是不能抵扣的，相關稅費計入購進產品的成本中。
3、舉例：例如企業購進原材料。
借:原材料
貸:銀行存款(或應付賬款)
如果是收到增值稅專用發票:
借:原材料
應交稅金---應交增值稅---進項稅額
貸:銀行存款(或應付賬款)
銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。
銷售方開具發票時，通過銷售平臺系統與增值稅發票稅控系統後臺對接，匯入相關資訊開票的，系統匯入的開票資料內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平臺系統。
如果購買的商品種類較多，銷售方可以彙總開具增值稅普通發票。購買方可憑彙總開具的增值稅普通發票以及購物清單或小票作為稅收憑證。
一、增值稅普通發票的格式、字型、欄次、內容與增值稅專用發票完全一致，按發票聯次分為兩聯票和五聯票兩種，基本聯次為兩聯，第一聯為記賬聯，銷貨方用作記賬憑證；第二聯為發票聯，購貨方用作記賬憑證。
此外為滿足部分納稅人的需要，在基本聯次後新增了三聯的附加聯次，即五聯票，供企業選擇使用。
二、增值稅普通發票第二聯（發票聯）採用防偽紙張印製。**採用專用防偽油墨印刷，號碼的字型為專用異型體。各聯次的顏色依次為藍、橙、綠藍、黃綠和紫紅色。
三、凡納入「一機多票」系統（包括試執行）的一般納稅人，自納入之日起，一律使用全國統一的增值稅普通發票，並通過防偽稅控系統開具。
對於一般納稅人已領購但尚未使用的舊版普通發票，由主管稅務機關限期繳銷或退回稅務機關；經稅務機關批准使用印有本單位名稱發票的一般納稅人，允許其暫緩納入「一機多票」系統，以避免庫存發票的浪費，但最遲不得超過2023年年底。
四、增值稅普通發票的**由國家***統一制定。
五、各級稅務機關要高度重視「一機多票」系統的試執行工作，切實做好新舊普通發票的銜接工作。要掌握情況，統籌佈置，合理安排．確保「一機多票」系統順利推行。
3樓：518姚峰峰
這裡以一般納稅人舉例
對於銷售方來講是一樣的
借：應收賬款 117
貸：主營業務收入 100
貸：應交稅金/應交增值稅/銷項稅 17
對於購買方來講
普通發票時 借：原材料/庫存商品 117貸：應付賬款 117
專用發票時 借：原材料/庫存商品 100借：應交稅金/應交增值稅/進項稅 17
貸：應付賬款 117
4樓：xin寶寶金牛
如下圖所示：
會計分錄是指預先確定每筆經濟業務所涉及的賬戶名稱，以及計入賬戶的方向和金額的一種記錄。簡稱分錄。
會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和複合會計分錄。
簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 複合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
5樓：開妙晴力皓
發票是代表對方賣了東西給你！
收據是代表對方收了你的錢！銀行存款你要有進賬單的回單，現金得有收據普通發票不能抵消，稅額應當計入成本
借：固定資產2900
貸：現金
2900
6樓：鐸雁易燕緯
如果你們是一般納稅人，取得對方開增值稅普通發票，只能按票面價稅合計2900
入賬，借：固定資產2900貸：現金2900
7樓：匿名使用者
和增值稅發票的會計分錄是一樣的。借：銀行存款或現金或應收賬款 貸：商品銷售收入 貸應交稅金應交增值稅銷項稅。只不過增值稅普通發票對方只下成本，不進行進項稅抵扣而已
8樓：叔敏霍香天
例如你單位購進10000元（含稅價）原材料，增值稅專用發票分錄；借：原材料8547.01
借：應交稅費1452.99
貸：銀行存款10000
；增值稅普通發票（不能抵扣）分錄借：原材料10000貸：銀行存款10000
9樓：匿名使用者
一般納稅人開具增值稅普通發票會計分錄如下:借:應收賬款（或銀行存款）貸:主營業務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
10樓：川上赴野
根據費用歸屬不同，借記管理費用/財務費用/製造費用等相關科目，貸記現金/銀行存款，如果沒有完成支付，貸記應付賬款/其他應付款科目
11樓：匿名使用者
不一樣。分錄是借：庫存商品—某商品 （包含增值稅） 貸：銀行存款
12樓：匿名使用者
差不多，就是沒喲應交稅金，把稅金算進成本
13樓：匿名使用者
如果是一般納稅人企業開具增值稅普通發票的會計分錄是：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅
如果是小規模納稅人企業開具的增值稅普通發票的會計分錄是：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
14樓：匿名使用者
價稅合計做入購入貨物的成本。
15樓：龍泉
1、增值稅普通發票做會計分錄如下：
（1）取得增值稅普通發票會計處理
借：相關成本或費用科目（如管理費用）
貸：銀行存款（或應付賬款）
（2）開具增值稅普通發票會計處理
借：銀行存款（或應收賬款）
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2、增值稅專用發票，對於小規模納稅人來說做會計分錄與取得普通發票是一樣的，增值稅一般納稅人則不一樣。
（1）取得增值稅專用發票會計處理如下：
借：相關成本或費用科目（如管理費用）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或應付賬款）
（2）開具增值稅專用發票會計處理
借：銀行存款（或應收賬款）
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
16樓：匿名使用者
不一樣，不要再做進項稅額了。
地稅補稅如何做分錄，增值稅補稅會計分錄如何做
補的什麼稅，補稅和平時正常交稅的分錄是一樣的，交時都作 借 應交稅費 貸 銀行存款。只有印花稅，土地使用稅，車船使用稅一般直接作 借 管理費用 稅 貸 銀行存款。一般不通過應交稅費科目核算。企業所得稅一般是彙算清繳前補足憑證的都可以認，但跨年的費用不讓列支，具體看當地什麼口徑。如果補上年的，看所得稅...
增值稅普通發票如何讀入，增值稅普通發票如何衝紅字
登入防偽稅控開票系統，開啟裡面的發票開具管理模組，裡面有個發票讀入。點開後就可以讀入了，注意核對號碼 再不行的話就要打 問稅務局了 如果你是增值稅一般納稅人的增值稅普通發票，那麼你要將ic插入讀卡器將發票資訊讀入到開票系統中。如果是普通的機打發票 網路發票 要由稅務人員幫你維護到你的開票系統中，中間...
小規模納稅人，增值稅如何做會計分錄
確認收入時 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 符合免徵條件時 借 應交稅費 應交增值稅 貸 營業外收入 為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。1 月底，進項稅額...