1樓：餘湧泉
不能抵扣，並沒有說沒有入賬為進項。
所以不能僅憑此就否認那個會計做錯了。
如果購買固定資產時入賬分錄是：
借：固定資產。
借：應交稅費-增值稅-進項。
貸：銀行存款。
因為抵扣需要認證，而認證期限是180天。
入賬後發現不能抵扣，就需要轉出。
如果購買固定資產時入賬分錄已經按不能抵扣入賬，分錄是：
借：固定資產。
貸：銀行存款。
那麼才不需要轉出。
如果確定該會計入賬時沒有入進項，現在辦理了轉出，那麼就是憑空又將增值稅額計入了固定資產成本。
就象樓上所說，這筆款項為固定資產原值的17%，然後此筆稅款可抵扣企業所得稅，企業所得稅稅率25%
最終損失=固定資產原值*17%*（1-25%）=固定資產原值*
你錯了。辦理轉出，是按你是否入賬增值稅進項辦理的。
如果你已經入賬了，借記了進項稅額，不管你是否已經認證抵扣，不能抵扣時都要轉出。
如果你沒有入賬，那麼就不存在拿去認證，稅務局也看不到你的抵扣聯（不準備抵扣的抵扣聯，會和記賬聯一起做計入採購成本的憑證裡）
2樓：匿名使用者
只是虧在增值稅上了，但是在所得稅上賺了。
增值稅=全款/
但是這部分錢是進入折舊了。
進項稅額轉出
3樓：掘金企服
企業購進的貨物發生非常損失（非經營性損失），以及將購進貨物改變用途（如用於非應稅專案、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」科目轉入有關科目，不予以抵扣。
《增值稅暫行條例》第十條規定，當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用於增值稅應稅專案，而是用於非應稅專案、免稅專案或用於集體福利，個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。實際工作中，經常存在納稅人當期購進的貨物或應稅勞務事先並未確定將用於生產或非生產經營，但其進項稅稅額已在當期銷項稅額中進行了抵扣，當已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應稅勞務改變用途，用於非應稅專案、免稅專案、集體福利或個人消費等，購進貨物發生非正常損失，在產品和產成品發生非正常損失時，應將購進貨物或應稅勞務的進項稅稅額從當期發生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入「進項稅額轉出」。
所謂增值稅進項稅額轉出是將那些按稅法規定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數轉出，在數額上是一進一出，進出相等。而視同銷售是指企業對某項業務未做銷售處理，但按稅法規定應視同銷售交納相關稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。二者的區別主要在於：
進項稅額轉出僅僅是將原計入進項稅額中不能抵扣的部分轉出去，不考慮購進貨物的增值情況；視同銷售銷項稅額是根據貨物增值後的價值計算的，其與該項貨物的進項稅額的差額，為應交增值稅。
進項稅未抵扣的存貨發生損失還如何處理。
4樓：網友
1、已經抵扣進項的存貨損失看情況而定，列如因管理不善造成被盜、丟失、黴爛變質的損失需要不能抵扣進項。而如自然災害造成的損失可以抵扣進項。
借：待處理財產損溢。
貸：原材料/庫存商品等。
應交稅費——應交增值稅-進項稅額轉出（只有管理不善等原因需要進項轉出，如果是庫存商品，則是把進入庫存商品的相應的材料進項轉出）
借 營業外支出。
貸 待處理財產損溢。
2、如果存貨購進沒有進項的，或者入賬的時候沒有抵扣進項稅額（進項稅額計入成本）。那麼無論哪種損失，都不用考慮進項稅額轉出問題。
借：待處理財產損溢。
貸：原材料/庫存商品等。
借 營業外支出。
貸 待處理財產損溢。
3、如果是發票沒認證沒入賬，存貨已經在倉庫裡損失了，先將發票認證做入庫處理，然後按照第一條處理。
進項稅額轉出意思是不能用於抵扣還是什麼意思
5樓：
進項稅額轉出，就是說已經抵扣的進項稅額現在不能抵扣了，必須從已經抵扣的稅額中轉出。比如，發生庫存商品損毀，損毀的商品計入的進項稅額就必須轉出。
不得抵扣的進項稅額轉出，怎麼做分錄
6樓：匿名使用者
用於免稅專案的購進貨物或應稅勞務的進項稅額轉出例：某自行車廠既生產自行車，又生產供殘疾人專用的輪椅。為生產輪椅領用原材料1000元，購進原材料時支付進項稅170元，其會計處理如下：
借：基本生產成本--輪椅 1170
貸：原材料 1000
應交稅金－應交增值稅（進項稅額轉出） 170
如何做進項稅額轉出
7樓：網友
這個和表二沒有關係的，表二是埴進項的，就是你已經認證後的發票金額，這個數字在國稅的系統裡面是有備案的，就是差一分錢都不行。如果你要作進項稅額轉出，就在主表上填寫，主表上有一欄叫進項稅額轉出，你直接填寫就是了，注意，如果作了進項稅額轉出的話，以後就不能再抵扣了，視為自動放棄。
8樓：匿名使用者
這個問題，你首先不要怕，也不被稅務機關忽悠進去了。
你既然已經認證了，對方就無權作廢，因為不滿足作廢條件，退一萬步，你不退回發票，對方的作廢肯定無效。
稅務機關應該追對方繳稅，沒有任何理由來找你麻煩。
你現在做進項轉出，是錯誤的，因為沒有任何理由。
9樓：阿莉姐
高新技術會計企業所得稅彙算清繳注意事項。
增值稅專用發票已經認證但還是沒有抵扣，需要進項稅轉出嗎？還沒有報賬？也還沒做賬，是不是可以直接抽出
10樓：shjdnx小新
增值稅專用發票已經認證但還是沒有抵扣，就要當月入賬當月抵扣，當月做進項稅額轉出，不能直接抽出不管了。
11樓：匿名使用者
認證了就抵扣啊，要不然比對不過去。
12樓：魏波灬皮蛋
發票聯你做帳用，抵扣聯留底備查。
不允許抵扣與做進項稅額轉出是一個意思嗎
13樓：匿名使用者
不允許抵扣與做進項稅額轉出不一樣。不允許抵扣：貨物在購進時就知道用於不允許抵扣進項稅的專案，所以直接就計入成本，不抵扣進項稅；進項稅轉出：
貨物在購進時不知道用於不允許抵扣進項稅的專案，所以當初已經抵扣過進項稅，但後來發生了需要轉出的情形，所以把當初抵扣了的進項稅轉出來。
進項稅額轉出怎麼算，進項稅額轉出怎樣計算
企業購進的貨物發生非常損失 非經營性損失 以及將購進貨物改變用途 如用於非應稅專案 集體福利或個人消費等 其抵扣的進項稅額應通過 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 科目轉入有關科目，不予以抵扣。1，進項稅額轉出是指依據稅法的規定，雖然增值稅一般納稅人已經在採購業務中取得增值稅專用發票，但出現稅法規...
哪些進項稅額不能抵扣，不能抵扣的進項稅額有哪些
進項稅額不能抵扣情形有以下幾種 1 用於非增值稅應稅專案 免徵增值稅專案 集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務 2 非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務 3 非正常損失的在產品 產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務 4 財政 稅務主管部門規定的納稅人自用消費品 5 本條第 一 項至第 四 項規定...
進項稅額轉出是怎麼算的？什麼是進項稅額轉出
進項稅額轉出是指依據稅法的規定，雖然增值稅一般納稅人已經在採購業務中取得增值稅專用發票，但出現稅法規定的情形不允許在計算應納增值稅額時抵扣的進項稅額，前期已經抵扣的，本期出現稅法規定情況時，也應當轉出其已抵扣金額，增加本期應納稅額。根據 中華人民共和國增值稅暫行條例 1993年12月13日中華人民共...