1樓：候鳥的影跡
企業所得稅第四季度的報表是全年累積數的，如果你第四季度的盈利比前三季度的虧損小，也就是說本年利潤是負數，那麼你年終也不用交稅，反之，你就得按全年的盈利數來交所得稅了，但如果你去年有虧損，有的區的稅務局會允許你在第四季度提前彌補虧損，而不是一定要等到彙算清繳時，但有的區會仍然讓你先交稅，等到彙算清繳完後再退稅．具體的你可以諮詢一下你們稅務局。
2樓：匿名使用者
是這樣的，企業所得稅是每個季度預繳，年終彙算清繳，在一月十八號以前(有的地方可能不是這個日期),按正常進行預繳，象你這種情況，要看全年累計是否是有利潤，如果有，則必須預繳，你前三個季度如果沒有預繳，則現在計算的數就是現在應該預繳的，如果以前預繳了，要減去已經預繳的得出現在預繳的數；一月十八號後，稅務上要組織開一個年度所得稅彙算清繳的會議，讓納稅人在會計做帳的基礎上，針對和稅法不一致的地方進行調整，調整後所計算的應納稅所得額，按照稅法規定的稅率計算企業所得稅，這個數額減去已預繳的，多退少補。現在肯定是徵期已過，不知你申報了沒有，現在一直到4月30日是申報《年度納稅申報表》的時期。
3樓：匿名使用者
根據現行稅法規定：如果你是查賬徵收企業，而且你企業是按照實際利潤預繳企業所得稅的（要看稅務局年初給企業的規定），按照企業所得稅法第五十四條的規定，前三季度盈利，你得在10月申報稅款時預繳企業所得稅。第4季度虧損的時候，涉及多交的稅款就申請退稅或抵稅。
如果你是核定徵收企業，稅務局是不管你是盈利還是虧損的。
親，如果我的答案對您有幫助請給我一個贊！謝謝。
4樓：非常參加
前三個季度與第四季度全在一起，如果仍然是虧損的，就不用繳納企業所得稅了，如果有盈利就要繳稅。如果年度虧損需要稅務局確認，並可以在以後的五年內彌補。
5樓：汲盼佛
先彌補前三季度虧損後，以全年累計利潤為基數繳納。
6樓：典風仙希蓉
這是專管員的特殊要求，理論上說是不符合稅法的，但是實務中的確有這樣的要求。若不得不如此，就把當月的成本費用填少一點，讓累計出現利潤。然後在考慮是在年度所得稅時如實填寫成本費用，落實退稅。
還是將2023年少計的費用成本合理計入下一年度去。
7樓：匿名使用者
按全年利潤總額作納稅調整後按稅率繳納。
前三季度盈利,四季度虧損,企業所得稅怎麼做?
前三季度虧損第四季度盈利，第四季度如何繳納所得稅。公司11年有虧損，怎麼彌補？
8樓：法妞問答律師**諮詢
按照企業所得稅預繳申報表的填報規則，是以累計金額列的資料來計算應納稅額的，因此全年累計虧損的情況下，即使第四季度盈利，也是不需要繳納企業所得稅的。
如果是屬於彌補虧損後有盈利的情況，則要繳納企業所得稅。如果是屬於彌補虧損後還是虧損的情況，則不用繳納企業所得稅，季度繳納企業所得稅會計分錄：
計提時：借：所得稅費用。
貸：應交稅費——企業所得稅。
結轉時：借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
支付時：借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
彌補虧損後，仍為虧損的，則不交所得稅，也無需做會計處理。但彌補虧損後為盈利的，則按照彌補後的盈利計算提取所得稅。相應賬務處理如下所示：
提取時：借：所得稅。
貸：應交稅金——所得稅。
結轉時：借：本年利潤。
貸：所得稅。
3季度盈利了4季度虧損,如何填企業所得稅申報表 5
9樓：京姐
按累計數填表，多交的部分做一張衝減的憑證。
本季度盈利本年虧損交所得稅嗎
前三季度虧損第四季度盈利，第四季度如何繳納所得稅。公司11年有虧損，怎麼彌補？
10樓：小草初長
季度預繳所得稅，是按照當年累計利潤繳納的，第三季度、第四季度盈利，按照全年累計利潤繳納。如果累計虧損就不交稅。
如果以前年度有未彌補虧損，可以彌補虧損後的所得額繳納。這裡指的是可彌補虧損。
11樓：匿名使用者
前面4個季度都是預交，到下一年5月30號前還要彙算清繳，多退少補。
一般第四季度就算好，到底當年是虧損還是盈利，如果虧損就不繳了，因為交出去的稅想退回比較麻煩，如果扣除前三季度虧損後還有盈利，就按盈利的所得額計算應交稅金，如果前一年都虧損，可以在應納稅所得額扣除前一年虧損後，看是否有盈餘，彌補前些年的虧損最多彌補到前5年。
比如 第四季度盈利50萬，前三季度總計虧損20萬，則第四季度申報時應納稅：（50-20）*25%=萬 如果前面5年內還有虧順25萬，則申報（50-20-25）*25%=萬。
季度盈利但是本年累計為虧損，本季度還需要交所得稅嗎？
12樓：諾諾百科
不需要。
季度盈利但是本年累計為虧損，本季度不需要交所得稅。季度所得稅為預繳性質，是按本年累計來計算所得稅的。如，第4季度的所得稅=1-12月份累計的利潤總額*稅率-1到3季度累計交的所得稅。
如果2023年1-12月累計虧損，9-12月是盈利的第四季度不用繳納所得稅。注意：年度虧損不代表不需要交稅。年度虧損是否要交所得稅主要是要看企業所得稅彙算清繳情況。
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