1樓：匿名使用者
日常業務中不相容職務分離控制
分離原則
不相容職務
不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程
（1）會計職務與出納職務分離，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作；
(2）會計職務與審計職務分離；
（3）支票保管職務與印章保管職務分離；
（4）支票稽核職務與支票簽發職務分離，支票簽發職務由出納擔任，其他會計人員不得兼任；
（5）銀行印鑑保管職務、企業財務章保管職務、人名章保管職務分離，不得由一人保管支付款項所需的全部印章
不得由同一部門或個人辦理合同業務的全過程
（1）合同簽署（或委託簽署）職務與條款訂立職務分離；
（2）條款訂立職務與法律顧問職務分離；
（3）合同談判職務與合同定價職務分離；
（4）合同履行職務與收付款職務分離；
（5）合同審計職務與上述職務分離
不得由同一部門或個人辦理固定資產採購業務的全過程
（1）批准採購職務與採購經辦職務分離；
（2）詢價定價職務與確定**商職務分離；
（3）採購職務與驗收職務分離；
（4）付款審批職務與付款執行職務分離；
（5）採購職務、入庫登記職務、會計記錄職務分離
不得由同一部門或個人辦理投資業務的全過程
（1）投資計劃的編制職務與投資的審批職務分離；
（2）投資業務的操作職務與會計記錄職務分離；
(3）有價**的保管職務與會計記錄職務分離；
（4）投資股利、利息的經辦職務與會計核算職務分離
直系親屬「迴避」
（1）企業領導人的直系親屬不得擔任本企業的會計機構負責人、會計主管職務；
(2）會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本企業會計機構中擔任出納職務；
（3）紀委委員的直系親屬不得擔任本企業或下屬企業的主要領導人職務
會計上什麼是不相容職務，「會計不相容職務」指的是什麼？
財務中的不相容職務看具體企業機構設定，一般包括如下的內容 不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程 1 會計職務與出納職務分離，出納人員不得兼任稽核 會計檔案保管和收入 支出 費用 債權 債務賬目的登記工作 2 會計職務與審計職務分離 3 支票保管職務與印章保管職務分離 4 支票稽核職務與支票簽發職務分離...
會計上什麼是不相容職務，「會計不相容職務」指的是什麼？
一.財務中的不相容職務看具體企業機構設定，一般包括如下的內容 不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程 1 會計職務與出納職務分離，出納人員不得兼任稽核 會計檔案保管和收入 支出 費用 債權 債務賬目的登記工作 2 會計職務與審計職務分離 3 支票保管職務與印章保管職務分離 4 支票稽核職務與支票簽發職務...
不相容職務的控制規範
所謂不相容職務是bai指那些如果du由一個人擔任，既可能發生zhi錯誤和舞弊行為，dao又可能掩蓋版其錯誤和弊端行為權的職務。不相容職務分離的核心是 內部牽制 它要求每項經濟業務都要經過兩個或兩個以上的部門或人員的處理，使得單個人或部門的工作必須與其他人或部門的工作相一致或相聯絡，並受其監督和制約。...