1樓：會計學堂
如果認證但
bai是未抵扣，申請開具紅字增du值稅專用發票就不zhi需dao要做進項稅額轉出。
因為本身就內沒有抵扣進項容稅額，就不存在進項稅額轉出的情況，就不需要在申報表中填寫進項稅額轉出。
只是作廢或者開具紅字發票的條件是發票開具錯誤、銷貨退回、銷售折讓，不是很符合。
2樓：甘肅萬通汽車學校
填在申報表主表的留底待抵扣那一欄
3樓：金劍走偏鋒
按目前的增值稅相關規定，當月認證通過的發票必須當月申報抵扣，不允許以後再抵扣的，申報表裡也沒有當期認證以後再抵扣的欄目。不動產當月抵扣60%，第十三個月再抵扣40%。
4樓：匿名使用者
增值稅納稅申報表中填列在待抵扣進項稅額行
5樓：塞玉花虢釵
可以抵扣的，只要你拿到稅務機關去認證了，那你什麼時候有銷項就什麼時候抵扣，90天的含義是對方開給你的專票你必須在開票之日起90天到稅務機關去認證，如果超過了90天，那就認證不了，也就是說抵扣不了啦
出口的進項發票認證不抵扣的進項稅如何做會計分錄
借 原材料等 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 例如 a企業增值稅專用發票 原材料金額 1000元 進項170元，認證沒有通過，則記入材料成本，即 借 原材料 170 貸應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 170 增值稅暫行條例 第十條規定，當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用於增值稅應稅...
增值稅專票當月做賬，但是已認證，但不能抵扣怎麼處理
不打算抵扣已經認證的進項稅，做進項稅轉出處理，可抵扣的進項稅多，應交稅費就是負數。具體做法如下 1 收到進項 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅 2 開出增值稅發票 貸 應交稅費 應交增值稅 銷項稅 銷項 進項 本月應該交稅金 銷項和進項在 應交稅費 應交增值稅 一個賬戶上，餘額可能是正數或負數。月末...
請問結轉成本時是必須按照進項票的單價結轉嗎
結轉銷售成本的方法有多種，比如 加權平均法 移動平均法 先進先出法 後進先出法等等。如果你們採用加權平均法，那你們這一期的單位成本是 2000 40 2100 40 2200 40 40 40 40 2100 元 應結轉成本90 2100 189000 元 如果你們採用先進先出法，那你們這一期的成本...